山東省行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行規(guī)定

1、本文格式為 本文格式為 Word 版，下載可任意編輯 版，下載可任意編輯— 1 —山東省行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶管理暫 山東省行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行規(guī)定 行規(guī)定 山東省行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶管理暫行規(guī)定 魯財(cái)庫[2022]19 魯財(cái)庫[2022]19 號 第一章 總 那么 第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位資金管理，嚴(yán)格操縱并模范行政事業(yè)單位銀行結(jié)算賬戶， 促進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革的順?biāo)鞂?shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，

2、根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定 本規(guī)定。 其次條 本規(guī)定適用于全省各級行政事業(yè)單位和各商業(yè)銀行(不含城、鄉(xiāng)信用社)。 第三條 行政事業(yè)單位開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶，嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。未經(jīng)財(cái) 政部門同意的，各單位一律不得肆意開立、變更或撤銷銀行結(jié)算賬戶。 第四條 行政事業(yè)單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并 負(fù)責(zé)本單位銀行結(jié)算賬戶的使用和管理。 第五條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行結(jié)算

3、賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安好性 負(fù)責(zé)。 第六條 行政事業(yè)單位應(yīng)在國有、國家控股或經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行開立銀行 結(jié)算賬戶，不能辦理單位信用卡。 銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置 其次章 銀行結(jié)算賬戶的設(shè)置 第七條 獨(dú)立核算的行政事業(yè)單位可由本單位財(cái)務(wù)管本文格式為 本文格式為 Word 版，下載可任意編輯 版，下載可任意編輯— 3 —行政事業(yè)單位在上述資金來源之外所取得的其他資金，除有特殊要求者外，應(yīng)根據(jù)其 性質(zhì)在上

4、述相應(yīng)賬戶中核算，不再單獨(dú)開立銀行結(jié)算賬戶。 第十四條 行政事業(yè)單位可根據(jù)本單位實(shí)際處境， 對上述需要開立的銀行結(jié)算賬戶舉行適當(dāng)合并， 合并賬戶后，對不同性質(zhì)的資金應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬，分別核算。 銀行結(jié)算賬戶的開立 第三章 銀行結(jié)算賬戶的開立 第十五條 行政事業(yè)單位申請開設(shè)銀行結(jié)算賬戶時(shí)，須按本手段規(guī)定的程序和要求向主管部門提 出開戶申請，主管部門審核簽署觀法后，報(bào)同級財(cái)政部門審批。 第十六條 行政事業(yè)單位需開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，

5、應(yīng)報(bào)送“銀行結(jié)算賬戶開設(shè)申請報(bào)告〞，并提 供相關(guān)證明材料。 “銀行結(jié)算賬戶開設(shè)申請報(bào)告〞應(yīng)細(xì)致說明本單位的根本處境和申請開戶的理由， 包括開戶用途、使用范圍，開戶依據(jù)，相關(guān)證明材料及其他需要說明的處境等。 行政事業(yè)單位供給的證明材料包括: (一)開立根本存款賬戶的，應(yīng)供給機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門批準(zhǔn)本單位成立的文件。 (二)開立其他賬戶的，應(yīng)按照賬戶類型相應(yīng)供給以下證明材料之一: 1、根本創(chuàng)辦工程的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件; 2、