2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、公司庫存物資內(nèi)部控制制度 公司庫存物資內(nèi)部控制制度第一節(jié) 第一節(jié) 總 則第一條 第一條 為了加強(qiáng)對黑龍江省 XX 股份有限公司(以下簡稱本公司或公司)庫存物資的內(nèi)部控制,保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存儲(chǔ)保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序,揭示和防止差錯(cuò),根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條 第二條 本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資,包括原料及主要材料

2、、輔助材料、修理用備品備件、燃料,以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備。第三條 第三條 本公司對庫存物資實(shí)行“集中控制,分級(jí)管理”的原則,由公司總部物資管理部門根據(jù)公司總部、各分公司的實(shí)際需要,核定各單位庫存物資的定額指標(biāo),根據(jù)核定的庫存物資定額指標(biāo)合理購進(jìn)所需物資,依據(jù)統(tǒng)一制定的庫存物資內(nèi)部控制制度對本單位的庫存物資進(jìn)行管理控制。 第四條 第四條 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離,其中包括

3、:(一)物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離;(二)實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購應(yīng)分離;(三)審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離;(四)存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行;(五)若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出,應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé),避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。規(guī)定作出處理決定并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第三節(jié) 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 實(shí)施與執(zhí)行第十條 第十條 物資驗(yàn)收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準(zhǔn),物資驗(yàn)收時(shí)要把實(shí)物與物資請購單上開列的品

4、名、規(guī)格、數(shù)量相互對照,把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實(shí)物相互對照,貨物如發(fā)生短缺、破損等情形,應(yīng)盡快查明原因上報(bào)物資管理部門負(fù)責(zé)人,要作出相應(yīng)的處理意見,經(jīng)驗(yàn)收正確無誤,按物資的類別、數(shù)量、單價(jià)、金額,開具收料單辦理入庫手續(xù),同時(shí)要把處理意見反饋給財(cái)務(wù)部門;驗(yàn)收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行驗(yàn)收,凡不符合條件的一律不予驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后要在驗(yàn)收單上加蓋驗(yàn)收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購人員簽字。第十一條 第十一條 所有物資原則上儲(chǔ)存在物資庫

5、房內(nèi),嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫房或接觸物資,入庫儲(chǔ)存確有困難的,也應(yīng)采取有效措施,加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管,確保物資的安全、完整、有效。物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊,并定期檢查,及時(shí)整理,克服庫房物資貯存管理混亂,杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生,同時(shí)要建立起相關(guān)規(guī)章制度,如采用貨品庫存卡、貨品標(biāo)牌,制定保安、防火、衛(wèi)生制度等,實(shí)施有效管理。第十二條 第十二條 堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資

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