銀行存款余額調(diào)節(jié)表專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告201203

1、 1關(guān)于 關(guān)于 ABC 有限公司 有限公司2012 年第一季度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的 年第一季度銀行存款余額調(diào)節(jié)表的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告ABC 有限公司董事會(huì)：我們接受委托，對(duì) ABC 有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“ABC 公司” ）2012 年第一季度所有銀行賬戶(hù)的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行審計(jì)。提供真實(shí)、合法、完整的銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制資料、編制和公允列報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)表是 ABC 公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對(duì) ABC 公司銀行存款余額調(diào)節(jié)

2、表編制情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，并出具審計(jì)報(bào)告。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司關(guān)于加強(qiáng)資金安全管理工作的若干規(guī)定（試行） 》（國(guó)電集財(cái)[2012]141 號(hào)]） 、 《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。審計(jì)過(guò)程中，我們實(shí)施了包括檢查銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單、抽查會(huì)計(jì)憑證及分析性復(fù)核、詢(xún)問(wèn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下： 一、企業(yè)基本情況 一、企業(yè)基本情況 ABC 有限公司于 2004 年 4 月 6 日在江西省 XX

3、X 成立，并取得 XXXX 號(hào)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。成立時(shí)，公司注冊(cè)資本為人民幣 15,000.00 萬(wàn)元，2008 年 9 月公司注冊(cè)資本增至 92,000.00 萬(wàn)元整，其中，XXX（51％）出資 46,920.00 萬(wàn)元、XXX（49％）出資 45,080.00 萬(wàn)元，2009 年XXX 將所持本公司股份無(wú)償劃轉(zhuǎn)給 XXX 公司。公司法定代表人為湯方輝，經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為有限責(zé)任公司（國(guó)有控股）。公司經(jīng)營(yíng)范圍為: 火力發(fā)電；余熱、余氣、粉煤炭綜合利用

4、；脫硫附屬產(chǎn)品開(kāi)發(fā)；電力下游產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)。公司現(xiàn)有 2 臺(tái) 600MW 級(jí)燃煤機(jī)組，總裝機(jī)容量為 1200MW。二、銀行賬戶(hù)情況 二、銀行賬戶(hù)情況ABC 公司截止 2012 年 3 月 31 日止，共開(kāi)立 11 個(gè)銀行賬戶(hù)，其中 XX 公司結(jié)算賬戶(hù) 1個(gè)，基本戶(hù) 1 個(gè)，專(zhuān)項(xiàng)賬戶(hù) 2 個(gè)，7 個(gè)貸款賬戶(hù)，銀行賬戶(hù)具體情況如下：序號(hào) 序號(hào) 開(kāi)戶(hù)銀行或金融機(jī)構(gòu) 開(kāi)戶(hù)銀行或金融機(jī)構(gòu) 銀行賬號(hào) 銀行賬號(hào) 賬戶(hù)性質(zhì) 賬戶(hù)性質(zhì) 開(kāi)戶(hù)時(shí)間 開(kāi)

5、戶(hù)時(shí)間1 財(cái)務(wù)公司 01-01-813331-01 集團(tuán)結(jié)算賬戶(hù) 2006-082 建行余干縣支行城北分 理處 36001351710059312689 基本戶(hù) 2004-043元項(xiàng) 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日銀行對(duì)賬單余額 51,452,528.8234,028,430.93 18,878,659.22 加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付 86,800.007,572.80 調(diào)整后銀

6、行對(duì)賬單余額 51,365,728.82 34,028,430.9318,871,086.42 企業(yè)銀行存款日記賬余額51,367,517.04 34,025,897.47 18,882,986.46 加：銀行已收企業(yè)未收3,500.00 減：銀行已付企業(yè)未付1,788.22 966.54 11,900.04 調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額 51,365,728.82 34,028,430.9318,871,086.42 3、開(kāi)戶(hù)行：中國(guó)

7、工商銀行余干分行 賬號(hào)：1512217029000024323 銀行存款余額調(diào)節(jié)表單位：元項(xiàng) 目 1 月 31 日 2 月 29 日 3 月 31 日銀行對(duì)賬單余額22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額22,695,821.05 86,874.42 10,662,287.63 企業(yè)銀行存款日記賬余額22,695,821.0