安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)手冊(cè)(基礎(chǔ)篇)

1、 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 機(jī)密 機(jī)密安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)手冊(cè) 內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)手冊(cè)Internal Auditing practice handbook基礎(chǔ)篇 基礎(chǔ)篇(第一稿) 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社審計(jì)稽核處2010-04-02文檔編碼文檔名稱

2、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)手冊(cè)（基礎(chǔ)篇）閱讀對(duì)象文檔目標(biāo)安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 安徽省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則與標(biāo)準(zhǔn) ............................................................................................

3、......82.2 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)與范圍....................................................................................112.2.1 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo) .....................................................................................................

4、.......112.2.2 內(nèi)部審計(jì)范圍 ............................................................................................................132.3 內(nèi)部審計(jì)原則..............................................................................

5、..................152.4 內(nèi)部審計(jì)職能和作用....................................................................................172.5 內(nèi)部審計(jì)職責(zé)...........................................................................................

6、.....192.6 內(nèi)部審計(jì)權(quán)限................................................................................................202.7 內(nèi)部審計(jì)重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)........................................................................202.7.1 重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的

7、關(guān)系 ........................................................................................202.7.2 重要性 .....................................................................................................................

8、...212.7.3 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) ....................................................................................................................222.8 內(nèi)部審計(jì)分類............................................................................

9、....................232.8.1 按管理審計(jì)分類 ........................................................................................................232.8.2 按進(jìn)行地點(diǎn)分類 ................................................................

10、........................................242.8.3 按審計(jì)內(nèi)容分類 ........................................................................................................242.8.4 按審計(jì)時(shí)間分類 ............................................

11、............................................................252.8.5 按連續(xù)性分類 ............................................................................................................252.8.6 按審計(jì)范圍分類 .....................

12、...................................................................................252.9 內(nèi)部審計(jì)方法................................................................................................262.9.1 審計(jì)檢查方法 ..............

13、..............................................................................................262.9.2 審計(jì)調(diào)查方法 ............................................................................................................312

14、.9.3 審計(jì)分析方法 ............................................................................................................322.10 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)與證據(jù)....................................................................................

15、362.10.1 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)的概念 ................................................................................................362.10.2 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)的分類 ......................................................................................

16、..........372.10.3 內(nèi)部審計(jì)證據(jù)的概念 ................................................................................................382.10.4 內(nèi)部審計(jì)證據(jù)的分類 ............................................................................

17、....................382.10.5 內(nèi)部審計(jì)證據(jù)的獲取與處理 ....................................................................................393 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員（楊立新） ........................................................................42

18、3.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理........................................................................................423.1.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理目的 ............................................................................................423.1.2 內(nèi)

19、部審計(jì)機(jī)構(gòu)章程 ....................................................................................................423.1.3 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織體系 ............................................................................................4

20、23.1.4 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)管理內(nèi)容 ............................................................................................433.1.5 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系 ........................................................453.1.6 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào) .

21、...................................................................473.1.7 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé) ....................................................................................................483.2 內(nèi)部審計(jì)人員管理......................

22、..................................................................493.2.1 內(nèi)部審計(jì)人員配備 ....................................................................................................503.2.2 內(nèi)部審計(jì)人員準(zhǔn)入 ....................

23、................................................................................503.2.3 內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德 ............................................................................................513.2.4 內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育 ..........