2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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1、第1頁共3頁保密資料,嚴禁外傳保密資料,嚴禁外傳保證金、押金管理制度為了規(guī)范公司保證金、押金管理行為,防范非正常損失風險,特制定本管理制度。本制度適用于集團總部及各分支機構(gòu)。1.1.范圍定義范圍定義本管理制度所指的保證金、押金是指公司因為正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要而直接支付給合同對方的保證金或者押金,除非公司違約,否則該保證金、押金在未來的確定日期可以全部收回。暫時代第三方支付的保證金、押金不列入保證金、押金核算和管理,該款項列入“其他應收款代

2、墊往來款項”核算并按月清理追收。保證金、押金必須取得相關(guān)收據(jù)及合同證明,收據(jù)上應清楚注明“保證金”或“押金”字樣;確定在未來不能收回的保證金、押金,即使收據(jù)上注明了“保證金”或“押金”字樣,也不能納入保證金、押金核算和管理,該款項應當計入損益。2.2.支付支付經(jīng)辦人在申請支付保證金、押金時,應當出示雙方的合同原件,財務經(jīng)理憑合同原件審批支付。因特殊原因,不能先出示合同即須申請保證金、押金支付的,應當由經(jīng)辦人辦理個人借款,財務經(jīng)理審批借款

3、依據(jù)充分的,可以先支付,但是經(jīng)辦人應當在規(guī)定的時間內(nèi)將合同原件交財務經(jīng)理審核備案;財務經(jīng)理在收到合同備案及對方開具的保證金押金收據(jù)時,應當通知財務會計將經(jīng)辦人個人借款轉(zhuǎn)為保證金、押金核算和管理。主流供應商因為臨時促銷收取的、未開具保證金、押金的市場保證金等,不計入保證金、押金核算,應納入“其他應收款代墊往來款項”核算,并按月清理追收。在保證金、押金支付后,經(jīng)辦人應在規(guī)定的時間內(nèi)收回保證金、押金收據(jù)第3頁共3頁保密資料,嚴禁外傳保密資料,

4、嚴禁外傳5.5.責任承擔責任承擔因為個人工作失誤造成的保證金、押金不能按期收回,相關(guān)的責任人應當承擔相應的損失賠償,責任人的部門負責人,應當承擔連帶管理責任,除非其有充分證據(jù)證明自己已經(jīng)按本管理制度相關(guān)規(guī)定盡到了管理及提示責任。保證金、押金不能收回的責任認定,按非正常經(jīng)營損失事件,由事業(yè)部、集團審計監(jiān)察部、行政部共同審批確認。6.6.解釋權(quán)及生效時間解釋權(quán)及生效時間本管理制度的解釋權(quán)歸集團財務管理中心。本管理制度自公告之日起生效實施。x

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