《sap成本會(huì)計(jì)培訓(xùn)》ppt課件

1、1,Business Consulting,保密,SAP 實(shí)施成本會(huì)計(jì)培訓(xùn),2,成本會(huì)計(jì)簡(jiǎn)介,3,CO可以怎樣幫助您？,,,,,,上月的市場(chǎng)推廣成本的效益如何？,4,從業(yè)務(wù)管理的角度來(lái)看CO,5,外部會(huì)計(jì)FI與內(nèi)部會(huì)計(jì)CO,審計(jì)師,,,,,,,股東,政府部門(mén),銀行,,行政人員,中層經(jīng)理,各部門(mén)、員工,內(nèi)審官員,高層管理人員,6,,,,,,,,外部會(huì)計(jì),,靈活性,GAAP,,Banks,,外部會(huì)計(jì)FI與內(nèi)部會(huì)計(jì)CO,7,,,,,,,,一

2、般控制目標(biāo),,l,戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)管理領(lǐng)導(dǎo)的支持,l,單個(gè)組織范圍的優(yōu)化,n,目標(biāo)的指導(dǎo),n,利潤(rùn)導(dǎo)向,n,市場(chǎng)和客戶(hù)導(dǎo)向,l,面向目標(biāo)組,n,當(dāng)前,匯總數(shù)據(jù),n,決策相關(guān)的數(shù)據(jù),n,有意義,,,易于理解的顯示,l,循環(huán)控制模型,8,CO的內(nèi)容,9,CO為您提供的工具,,,10,成本中心會(huì)計(jì)CCA,成本中心會(huì)計(jì)的主要目的是對(duì)發(fā)生在某組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的費(fèi)用進(jìn)行識(shí)別和歸集；費(fèi)用以單個(gè)組織區(qū)域即成本中心來(lái)追蹤，也就是說(shuō)成本中心是費(fèi)用控制的責(zé)任單位；可

3、以對(duì)成本中心未來(lái)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃，以此作為基礎(chǔ)，通過(guò)計(jì)劃費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用之間的比較，來(lái)對(duì)成本中心的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。,11,內(nèi)部訂單 (PC-IO),在SAP中，內(nèi)部訂單是用來(lái)對(duì)某公司內(nèi)某作業(yè)或任務(wù)的成本進(jìn)行計(jì)劃、歸集、監(jiān)控和分?jǐn)偟墓ぞ?，這里的“訂單”不同于生產(chǎn)訂單、銷(xiāo)售訂單或采購(gòu)訂單中的“訂單”是不同的概念；用戶(hù)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，對(duì)內(nèi)部訂單賦予不同的意義，用它來(lái)追蹤某個(gè)有起始時(shí)間的事件（如展銷(xiāo)會(huì)）；內(nèi)部訂單也可以用于對(duì)某持續(xù)的事件或服務(wù)，如

4、設(shè)備維護(hù)和修理，進(jìn)行費(fèi)用控制。,12,利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)（EC-PCA）,在EC-PCA中，用戶(hù)進(jìn)行以利潤(rùn)中心為單位的內(nèi)部核算中心盈虧的分析；EC-PCA可以在不同行業(yè)（包括制造業(yè)、服務(wù)業(yè)和商業(yè)）的公司中進(jìn)行運(yùn)用；用戶(hù)可以根據(jù)分析的需要，以區(qū)域（分公司、工廠）、功能（生產(chǎn)、銷(xiāo)售）或產(chǎn)品（產(chǎn)品分類(lèi)、產(chǎn)品組）來(lái)設(shè)立利潤(rùn)中心。,13,盈利能力分析（CO-PA）,SAP提供CO-PA，作為用戶(hù)對(duì)某市場(chǎng)區(qū)劃或業(yè)務(wù)組群的盈利情況或貢獻(xiàn)盈余進(jìn)行分析的工

5、具；CO-PA中的數(shù)據(jù)可以為銷(xiāo)售部門(mén)、市場(chǎng)拓展部門(mén)、品牌管理部門(mén)和計(jì)劃部門(mén)的決策和內(nèi)部會(huì)計(jì)提供支持；CO-PA可以在不同行業(yè)的不同公司中進(jìn)行運(yùn)用。數(shù)據(jù)可以按期間、訂單、項(xiàng)目來(lái)顯示,14,產(chǎn)品成本控制（CO-PC）,SAP 提供產(chǎn)品成本核算作為計(jì)劃成本和原材料定價(jià)的工具，用于計(jì)算單位產(chǎn)品的制造成本和產(chǎn)品的銷(xiāo)售成本。成本核算通常是以生產(chǎn)計(jì)劃中的 BOM 和 工藝路線等主數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行的。成本對(duì)象控制可以對(duì)制造訂單進(jìn)行監(jiān)控，計(jì)算計(jì)劃成本

6、、核算實(shí)際成本、將實(shí)際成本傳送到其他分析模塊中、對(duì)比分析計(jì)劃和實(shí)際成本的差異,15,基于作業(yè)的成本計(jì)算法（CO-ABC）,基于作業(yè)的成本計(jì)算法是對(duì)業(yè)務(wù)處理和成本對(duì)象的成本和運(yùn)作情況進(jìn)行評(píng)估的方法；ABC法按照各業(yè)務(wù)處理對(duì)資源的占有情況，將產(chǎn)生的費(fèi)用分配到各作業(yè)中；在業(yè)務(wù)處理中產(chǎn)生的費(fèi)用，按照各費(fèi)用對(duì)象（如產(chǎn)品、服務(wù)、客戶(hù)、訂單等）對(duì)作業(yè)的利用情況，被分?jǐn)偟劫M(fèi)用對(duì)象上。,16,成本控制的組織結(jié)構(gòu),17,CO的組織結(jié)構(gòu),Cost Cen

7、ter,,,,,,,,,,,,,,,客戶(hù)/集團(tuán),會(huì)計(jì)科目表,控制范圍,公司代碼,成本中心,會(huì)計(jì)科目表,控制范圍,公司代碼,公司代碼,,,,,成本中心,成本中心,18,,,控制范圍,1000歐洲,2000中國(guó),3000煤業(yè)公司,4000化工公司,控制范圍是用來(lái)定義公司的管理會(huì)計(jì)操作的組織單元，側(cè)重于對(duì)費(fèi)用和利潤(rùn)進(jìn)行分析；在公司代碼和控制范圍之間存在著一定的對(duì)應(yīng)關(guān)系。一般地，在公司代碼和控制范圍之間可以是一對(duì)一的關(guān)系，一個(gè)控制范圍

8、在考慮跨公司成本分配時(shí)也可以包括幾個(gè)公司代碼。,1000德國(guó)公司,控制范圍,公司代碼,,19,經(jīng)營(yíng)公司,,運(yùn)行公司是一個(gè)公司內(nèi)代表特定結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)部門(mén)的組織實(shí)體。運(yùn)行公司是CO-PA (獲利能力分析) 模塊里的報(bào)表的最高級(jí)別。用戶(hù)可以把幾個(gè)控制范圍分配到一個(gè)運(yùn)行公司。相對(duì)應(yīng)地，一個(gè)或更多的公司代碼可以分配到這些控制范圍中的任意一個(gè)。,控制范圍,公司代碼,經(jīng)營(yíng)公司,20,,,,,,,,,,,,,,,,,組織的,組織的,法定描述,法定描述

9、,,組織的,組織的,管理描述,,外部會(huì)計(jì),,內(nèi)部會(huì)計(jì),,控制范圍,,盈利段,,控制范圍,,責(zé)任中心,,公司,公司,1,1,公司,公司,2,2,公司,公司,3,3,外部和內(nèi)部會(huì)計(jì),,總帳和,總帳和,分類(lèi)帳,分類(lèi)帳,,管理會(huì)計(jì),管理會(huì)計(jì),,業(yè)務(wù)范圍,業(yè)務(wù)范圍,,GAAP,,21,,,,,,,,,22,,,,,,,,,23,,練習(xí),目標(biāo)：查詢(xún)控制范圍1000 共包含幾個(gè)公司代碼？路徑：1. 在窗口輸入交易碼：SPRO，進(jìn)入IMG

10、 2. IMG->控制-> 一般控制->組織結(jié)構(gòu)->維護(hù) 成本控制范圍->選擇活動(dòng)->維護(hù)成本控制范 圍,24,成本中心會(huì)計(jì),25,成本中心會(huì)計(jì)CCA培訓(xùn),內(nèi)容,成本中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本中心成本中心架構(gòu)、成本中心組成本要素統(tǒng)計(jì)指標(biāo)作業(yè)類(lèi)型成本中心計(jì)劃實(shí)際費(fèi)用的歸集與分?jǐn)偛町惙治?26,成本中心會(huì)計(jì)中

11、的主數(shù)據(jù),統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo),作業(yè)類(lèi)型,成本中心的生產(chǎn)性產(chǎn)出（例如人工工時(shí)、機(jī)器時(shí)間和設(shè)備啟動(dòng)），根據(jù)成本分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)，對(duì)在生產(chǎn)類(lèi)成本中心產(chǎn)生的作業(yè)進(jìn)行分類(lèi)。這些作業(yè)的價(jià)格都是以生產(chǎn)類(lèi)成本中心的內(nèi)部作業(yè)量為基礎(chǔ)，按作業(yè)價(jià)值來(lái)確定的。,數(shù)字性度量標(biāo)準(zhǔn)（如員工人數(shù)、面積數(shù)等）,27,S01000,成本中心標(biāo)準(zhǔn)架構(gòu),,,,S01000,ABC 公司,管理部門(mén),1110,總經(jīng)理辦公室,S02100,倉(cāng)庫(kù),S02200,能源部門(mén),S02300,廠房,211

12、0,收料質(zhì)檢倉(cāng),2210,電力,2310,總部,2120,收料倉(cāng),2220,供水,2320,試車(chē)跑道,2130,發(fā)料倉(cāng),2230,供氣,2330,裝配車(chē)間,S03000,S04000,S02400,交通工具管理,S02000,后勤部門(mén),1120,人事部,,,28,成本中心主數(shù)據(jù)：,29,初級(jí)成本要素與次級(jí)成本要素,初級(jí)成本要素,對(duì)產(chǎn)生于CO之外的費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)首先必須是FI中的費(fèi)用科目,次級(jí)成本要素,體現(xiàn)CO內(nèi)的費(fèi)用流動(dòng)與FI的費(fèi)用科

13、目沒(méi)有聯(lián)系原始成本費(fèi)用的分?jǐn)偧皟?nèi)部作業(yè)交 換所運(yùn)用的成本要素,30,,,,,,,,,,總帳科目和成本要素,,成本,,初級(jí)成本,,初級(jí)成本要素類(lèi)型,,初級(jí)成本要素,,FI,總帳科目,,科目表,科目表,,次級(jí)成本要素類(lèi)型,,次級(jí)成本要素,,,次級(jí)成本,,由,SAP,預(yù)設(shè),,CO,主數(shù)據(jù)層,,FI,主數(shù)據(jù)層,,管理層,31,,初級(jí)成本要素 01 一般初級(jí)成本要素，主要用于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的計(jì)費(fèi)用 22 結(jié)算外部成本要素，用于

14、結(jié)算CO模塊以外的對(duì)象，如固定資產(chǎn) 次級(jí)成本要素 21 內(nèi)部結(jié)算成本要素，用于結(jié)算CO模塊中的對(duì)象，如內(nèi)部定單 31 結(jié)果分析的成本要素，用于保存WIP計(jì)算中的數(shù)據(jù)和相關(guān)訂單的結(jié)果 41 一般費(fèi)用的成本要素，用于計(jì)算間接成本 42 分?jǐn)?43 直接內(nèi)部作業(yè)分配成本要素，用于內(nèi)部分配作業(yè)時(shí)計(jì)收成本費(fèi)用,成本要素類(lèi)型說(shuō)明：,32,,成本要素主數(shù)據(jù)：,初級(jí)：,33,,成本要素主數(shù)據(jù)：,次級(jí)：,34

15、,,作業(yè)類(lèi)型主數(shù)據(jù)：,35,,統(tǒng)計(jì)指標(biāo)主數(shù)據(jù)：,36,CCA中主數(shù)據(jù)的特點(diǎn),一般從前臺(tái)用戶(hù)端進(jìn)行維護(hù)，但也可以從后臺(tái)配置端進(jìn)行維護(hù)；主數(shù)據(jù)中的信息是可以根據(jù)時(shí)間段來(lái)進(jìn)行維護(hù)的，也就是說(shuō)在不同的時(shí)間段可以有不同的值；（統(tǒng)計(jì)性關(guān)鍵指標(biāo)除外）一旦有數(shù)據(jù)過(guò)帳后就不能刪除；可以根據(jù)需要組合成不同的組。,37,練習(xí),目標(biāo)：創(chuàng)建成本中心說(shuō)明：1. 成本控制范圍是1000 2. 請(qǐng)創(chuàng)建至少3個(gè)成本中心，代碼為 team

16、XX-XX 3. 成本中心的成本中心類(lèi)型：L 層次結(jié)構(gòu)范圍：DA 公司代碼：1000 業(yè)務(wù)范圍：9900

17、 忽略利潤(rùn)中心字段,38,練習(xí),目標(biāo)：創(chuàng)建成本要素說(shuō)明：1. 成本控制范圍是1000 2. 請(qǐng)首先創(chuàng)建1個(gè)總帳費(fèi)用科目，代碼為900001- 900004 3. 然后根據(jù)此科目創(chuàng)建初級(jí)成本要素 成本要素類(lèi)型為： 1 4. 創(chuàng)建

18、次級(jí)成本要素：代碼為910001-910004 成本要素類(lèi)型為： 42 （用于分?jǐn)偅?5. 創(chuàng)建次級(jí)成本要素：代碼為920001-920004 成本要素類(lèi)型為： 43（用于內(nèi)部作業(yè)）,39,練習(xí),目標(biāo)：創(chuàng)建作業(yè)類(lèi)型和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)說(shuō)明：1. 創(chuàng)建作業(yè)類(lèi)型，代碼為DA01-DA04 作業(yè)類(lèi)型相關(guān)字段：作業(yè)單

19、位：HR 成本中心類(lèi)型： * 作業(yè)類(lèi)型類(lèi)別：1 成本要素分配：920001-920004 2. 創(chuàng)建統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，代碼為SK01- SK04

20、 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)計(jì)量單位：M2 指標(biāo)類(lèi)別： 固定值,40,成本中心組,41,主數(shù)據(jù)組的運(yùn)用,42,練習(xí),目標(biāo)：創(chuàng)建成本中心組說(shuō)明：建立一個(gè)自己定義的成本中心組 將包含前面的練習(xí)中所建立的兩個(gè)成 本中心team

21、XX-02/03,43,成本中心計(jì)劃,費(fèi)用計(jì)劃和預(yù)算是財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行主要的管理工作。在成本中心會(huì)計(jì)中用戶(hù)可以對(duì)成本中心的費(fèi)用、作業(yè)、分?jǐn)偦蛳臄?shù)量進(jìn)行計(jì)劃。內(nèi)容成本中心計(jì)劃功能成本要素計(jì)劃（即費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃）作業(yè)類(lèi)型的計(jì)劃價(jià)格統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的計(jì)劃承諾和資金預(yù)留功能在計(jì)劃環(huán)節(jié)中的作用介紹對(duì)計(jì)劃費(fèi)用的分?jǐn)偂⒎峙涔δ?44,集成的計(jì)劃功能,45,成本中心計(jì)劃,46,作計(jì)劃的工具－計(jì)劃參數(shù)文件和格式,47,計(jì)劃編制的版本,48,計(jì)劃格式,

22、標(biāo)題,抬頭,特性列,值列,49,推薦的計(jì)劃順序－1,,,可以交換順序,,1統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)的計(jì)劃目的是：分配分?jǐn)?2作業(yè)類(lèi)型計(jì)劃計(jì)劃作業(yè) 數(shù)量能力計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃作業(yè)價(jià)格 計(jì)劃,3初級(jí)成本要素計(jì)劃根據(jù)成本 要素根據(jù)作業(yè) 類(lèi)型,4次級(jí)成本要素計(jì)劃與作業(yè)相關(guān)的與作業(yè)無(wú)關(guān)的,5計(jì)算計(jì)劃的應(yīng)計(jì)成本利用 應(yīng)計(jì)成本,6計(jì)劃費(fèi)用分配初級(jí)成

23、本要素分配,,,50,推薦的計(jì)劃順序－2,,,,7計(jì)劃費(fèi)用的分?jǐn)?費(fèi)用分?jǐn)?8作業(yè)價(jià)格計(jì)算 根據(jù)計(jì)劃的作業(yè)或能力交互式計(jì)算價(jià)格,9計(jì)劃的重估,10鎖定計(jì)劃版本 禁止修改,11預(yù)算 根據(jù)成本中心或成本中心組,,,,,,,,,,,,,當(dāng)之前的數(shù) 可選步驟可以在任何據(jù)有改動(dòng)應(yīng)時(shí)候完成該重復(fù)該步驟 與其他步驟無(wú)關(guān),51,,,,保險(xiǎn)費(fèi)G/L #440000,辦公用品G/L

24、 #475000,工資G/L #488000,,成本中心 # 1910000人力資源部,計(jì)劃成本：,保險(xiǎn)費(fèi) $ 5,000辦公用品 1,000工資 2,500Total 8,500,,,,與作業(yè)無(wú)關(guān)的（固定成本）或 與作業(yè)有關(guān)的（變動(dòng)成本）,初級(jí)成本要素計(jì)劃,52,,,成本中心發(fā)送方維護(hù)中心 #1

25、5900,計(jì)劃的作業(yè)量： Maint_hrs - 1000作業(yè)價(jià)格： $14.50/hr,成本中心接收方質(zhì)量控制 #11500,,計(jì)劃的次級(jí)成本： Maint_hrs 5hrs. $362.50,(25 * 14.50),計(jì)劃格式 #1-102: （這是SAP提供的標(biāo)準(zhǔn)的次級(jí)成本要素計(jì)

26、劃的格式）,Send Cctr Send Acttype Fixd Cons DK Var Cons DK Unit Fixd debit Var debit Alloc CEI,,,,,,,,,,成本中心： # 11500 質(zhì)量控制,15900 Maint_hrs 25

27、 2 2 - hr 362.50 - 9915900,次級(jí)成本要素計(jì)劃－作業(yè)輸入,,53,練習(xí),目標(biāo)：輸入成本中心的費(fèi)用計(jì)劃說(shuō)明：計(jì)劃 à 設(shè)置計(jì)劃者參數(shù)文件 計(jì)劃者參數(shù)文件:SAP101 計(jì)劃 à 成本要素/作業(yè)輸入 à

28、 變更 版本: 0 起始期間: 01 截止期間: 12 會(huì)計(jì)年度: 2001 成本中心: teamXX-XX 成本要素: 900001-900004 成本中心 à 信息系統(tǒng) à 選擇報(bào)

29、表 à計(jì)劃/實(shí)際比較,54,練習(xí),目標(biāo)：輸入成本中心的作業(yè)類(lèi)型的計(jì)劃價(jià)格說(shuō)明：計(jì)劃 à 設(shè)置計(jì)劃者參數(shù)文件 計(jì)劃者參數(shù)文件:SAP103 計(jì)劃 à 作業(yè)輸出/價(jià)格à 變更 版本: 0 起始期間: 01 截止期間: 12

30、 會(huì)計(jì)年度: 2001 成本中心: teamXX-XX 作業(yè)類(lèi)型: DA01-04 計(jì)劃作業(yè)：10 固定價(jià)格：120 成本中心 à 信息系統(tǒng) à 成本中心會(huì)計(jì)報(bào)表 à計(jì)劃/實(shí)際比較成本中 心: 實(shí)際/計(jì)劃/差異,55,預(yù)算

31、,56,在成本中心會(huì)計(jì)中，從財(cái)務(wù)和后勤各功能模塊收集與費(fèi)用有關(guān)的數(shù)據(jù)，可以利用CCA中的工具在成本中心之間進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?，使得歸集在每個(gè)成本中心的費(fèi)用更合理，從而能對(duì)成本中心業(yè)績(jī)進(jìn)行更公允的考察；所介紹的分?jǐn)偣δ苓m用于對(duì)費(fèi)用進(jìn)行計(jì)劃和實(shí)際費(fèi)用的分?jǐn)偅?費(fèi)用歸集與分?jǐn)?57,周期性分?jǐn)偟姆椒?,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,技術(shù),方法,58,應(yīng)計(jì)成本的計(jì)算,,貸方對(duì)象：,成本中心,,,地區(qū)A,,,地區(qū) A1,,,地區(qū) A2,成

32、本中心2,貸方對(duì)象：,內(nèi)部訂單,,,成本中心1,通過(guò)間接成本要素,進(jìn)行分?jǐn)?,通過(guò)間接成本要素,進(jìn)行分?jǐn)?,,,,,應(yīng)計(jì)成本,- 為基本成本要素的百分?jǐn)?shù)- 與數(shù)量有關(guān)- 依賴(lài)于固定和變動(dòng)成本的比例,,,計(jì)算單,通過(guò)間接成本要素,,,,,計(jì)算單,通過(guò)間接成本要素,59,分配,初級(jí)成本要素：電話(huà)費(fèi)G/L #467000,,費(fèi)用待攤成本中心：電話(huà)費(fèi)分?jǐn)?995000,,計(jì)劃的電話(huà)費(fèi)用：$12,000,,,分配規(guī)則：,,,成

33、本中心 #11500040%,成本中心 #18700025%,成本中心 #14500020%,成本中心 #18900015%,,,,,,,,,#467000 $4,800,#467000 $3,000,#467000 $2,400,#467000 $1,800,#115000 #187000 #145000

34、 #189000,成本中心：,成本要素,,60,,,,分?jǐn)偝杀疽兀?991990 電話(huà)費(fèi) 21,000 辦公用品 14,000 郵費(fèi) 5,000 計(jì)劃費(fèi)用合 40

35、,000,,,,郵費(fèi) - G/L #475000$5,000,辦公用品 - G/L #479000$14,000,電話(huà)費(fèi) - G/L #476000$21,000,,,,,,,分?jǐn)傄?guī)則：,,,,成本中心 #102管理費(fèi)用分?jǐn)偅?#991990 $12,000,成本中心 #104管理費(fèi)用分?jǐn)偅?#991990 $18,000,成本中心 #103管理費(fèi)用分?jǐn)偅?#991990 $10,000,成本

36、中心 #10230%,成本中心 #10445%,成本中心 #10325%,,,,成本中心 101行政部門(mén),成本中心 101行政部門(mén),分?jǐn)?,61,費(fèi)用分?jǐn)偸褂玫难h(huán),循環(huán)（Cycle）和段（Segment）在SAP系統(tǒng)中用來(lái)對(duì)實(shí)際費(fèi)用和計(jì)劃費(fèi)用進(jìn)行 自動(dòng)攤派，例如分配（ distribution）、分?jǐn)偅╝ssessment）和費(fèi)用重過(guò)帳（reposting）。,62,練習(xí),目標(biāo)：創(chuàng)建循環(huán)對(duì)計(jì)劃的初級(jí)成本費(fèi)用進(jìn)行分配說(shuō)明：

37、計(jì)劃 à 分配à 分配 附加à循環(huán)à創(chuàng)建 循環(huán)：DA01-DA04 日期：2001.07.01 點(diǎn)擊“增加段” 段名稱(chēng)：自定義 接收方跟蹤因素： 規(guī)則：固定百分比 輸入發(fā)送者/接受者的成本中

38、心和成本要素 輸入分配百分比（自定義） 存盤(pán)退出，執(zhí)行循環(huán)，檢查結(jié)果。,63,成本中心實(shí)際費(fèi)用的歸集及報(bào)表,實(shí)際費(fèi)用過(guò)帳到成本中心包括費(fèi)用從其他模塊，如MM、FI，過(guò)帳到成本中心，以及費(fèi)用在成本中心之間的轉(zhuǎn)移。 在SAP中，利用系統(tǒng)中提供的工具對(duì)實(shí)際費(fèi)用進(jìn)行周期性分?jǐn)偟姆椒ā?64,基于交易的過(guò)帳：,周期性分配：,- 在CO內(nèi)部的實(shí)時(shí)過(guò)帳,- CO內(nèi)部期末的

39、分?jǐn)?實(shí)際費(fèi)用錄入：,- 實(shí)時(shí)從其他模塊過(guò)帳到CO,直接分配：,間接分配：,實(shí)際費(fèi)用過(guò)帳,65,,CO,FI,科目 #101 $500,成本要素 #101$500,實(shí)際費(fèi)用錄入,66,,67,,68,,69,,70,,71,行項(xiàng)目重過(guò)帳,FI 過(guò)帳G/L # 4750$5,000$4,000$3,000,,費(fèi)用/收入重過(guò)帳,FI 過(guò)帳G/L # 4750$5,000$4,000$3,000,,基于交易的過(guò)

40、帳內(nèi)部重過(guò)帳,72,練習(xí),,目標(biāo)：從FI 模塊過(guò)帳一筆費(fèi)用憑證說(shuō)明： 憑證日期: 今日的日期 記帳日期: 今天的日期 借方科目: 900001-900004 金額： 1200 成本中心：teamXX-02 貸方科目：113100

41、 金額：1200成本中心 à 信息系統(tǒng) à 成本中心會(huì)計(jì)報(bào)表 à計(jì)劃/實(shí)際比較成本中心: 實(shí)際/計(jì)劃/差異,73,練習(xí),,目標(biāo)：對(duì)錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)記帳進(jìn)行重過(guò)帳說(shuō)明：將前一練習(xí)中的過(guò)帳成本中心由teamXX- 02調(diào)整到teamXX-01，金額為1200 成本中心 à 信息系統(tǒng) à 成本中心會(huì)計(jì)報(bào)表 à計(jì)劃/實(shí)際比較成本中心:

42、 實(shí)際/計(jì)劃/差異,74,,75,,,,76,基于交易的過(guò)帳作業(yè)數(shù)量過(guò)帳,維修部門(mén)成本中心代碼：11500100維修小時(shí),77,,,維修部門(mén)成本中心代碼：11500 作用類(lèi)型：維修工時(shí)計(jì)劃作業(yè)價(jià)格：RMB 50/Hr 實(shí)際作業(yè)數(shù)量：100 hours,分?jǐn)?成本中心1190030 hours x $50/hr---------------分?jǐn)傎M(fèi)用RMB 1,500,成本中

43、心1480070 hours x $50/hr---------------分?jǐn)傎M(fèi)用RMB 3,500,基于交易的過(guò)帳直接作用分配,78,,,,,,,,間接作業(yè)分配,,,,,,,,,,有已定義作業(yè)數(shù)量的,間接作業(yè)分配,,有未定義作業(yè)數(shù)量的,間接作業(yè)分配,,計(jì)劃可用量,計(jì)劃可用量,,計(jì)劃需求,計(jì)劃需求,,未指定的需求,,指定的需求,,和接收方回溯因子有關(guān),和接收方回溯因子有關(guān),的反向數(shù)量和

44、價(jià)值流,的反向數(shù)量和價(jià)值流,,和接收方回溯因子有關(guān),和接收方回溯因子有關(guān),的反向數(shù)量和價(jià)值流,的反向數(shù)量和價(jià)值流,,成本中心,,成本中心,計(jì)劃作業(yè),數(shù)量,,,計(jì)劃作業(yè),數(shù)量,由接收方計(jì)劃需求,引起的作業(yè)數(shù)量,,,由接收方計(jì)劃需求,引起的作業(yè)數(shù)量,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,79,,,,,,,,,,有指定作業(yè)的間接作業(yè)分配,,,測(cè)試項(xiàng)目,測(cè)試項(xiàng)目,: 4000,: 4000,-,-,>,>,作業(yè),作業(yè),

45、: 400,: 400,小時(shí),小時(shí),->,->,成本,成本,: 20,000.-,: 20,000.-,,測(cè)試項(xiàng)目,測(cè)試項(xiàng)目,: 6000,: 6000,->,->,作業(yè),作業(yè),: 600,: 600,小時(shí),小時(shí),->,->,成本,成本,: 30,000.-,: 30,000.-,,回溯因子,:,測(cè)試項(xiàng)目數(shù),,測(cè)試小時(shí),測(cè)試小時(shí),,價(jià)格,: 50.-,作業(yè)數(shù)量,: 1000,小時(shí),在每期間或期末評(píng)估的

46、,有,,具體作業(yè)數(shù)量,的作業(yè)分配,80,,,,,,,,,,有未指定作業(yè)的間接作業(yè)分配,,,成本,: 50,000-,-,-,>,作業(yè),: 4000 + 6000 = 10,000,->,價(jià)格,: 50,000 / 10000 = 5,,測(cè)試項(xiàng)目,測(cè)試項(xiàng)目,: 4000,: 4000,->,->,作業(yè),作業(yè),: 4000,: 4000,->,->,成本,成本,: 20000.-,: 20000.-,,

47、測(cè)試項(xiàng)目,測(cè)試項(xiàng)目,: 6000,: 6000,->,->,作業(yè),作業(yè),: 6000,: 6000,->,->,成本,成本,: 30000.-,: 30000.-,,成本中心,成本中心,",",質(zhì)量控制,質(zhì)量控制,",",,測(cè)試小時(shí),測(cè)試小時(shí),,回溯因子,:,測(cè)試項(xiàng)目數(shù),,成本中心,成本中心,",",生產(chǎn),生產(chǎn),1",1",成本中心,

48、成本中心,",",生產(chǎn),生產(chǎn),2",2",,在分配時(shí)計(jì)算評(píng)估的,,,帶有,,具體,,,,,間接計(jì)算的作業(yè)數(shù)量,的作業(yè)分配,81,成本中心 #11500,基于交易的過(guò)帳統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)量過(guò)帳,12個(gè)員工,成本中心 #11200,15個(gè)員工,82,,練習(xí)：目標(biāo)：輸入實(shí)際的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)說(shuō)明：實(shí)際記帳à統(tǒng)計(jì)關(guān)鍵指標(biāo)à輸入 成本中心： teamXX-02/03

49、 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)： SK01-SK04 數(shù)量： 由自己輸入,83,,,目標(biāo)：創(chuàng)建循環(huán)對(duì)實(shí)際的初級(jí)成本費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)傉f(shuō)明：期末結(jié)帳 à 單一功能à分配à 分?jǐn)?附加à循環(huán)à創(chuàng)建 循環(huán)：DA05-DA08 日期：2001.07.01 點(diǎn)擊“增加段”

50、 段名稱(chēng)：自定義 分?jǐn)偝杀疽兀?10001-910004 接收方跟蹤因素： 規(guī)則：可調(diào)整分額 輸入發(fā)送者/接受者的成本中心和成本要素 輸入統(tǒng)計(jì)指標(biāo)：SK01-SK04 輸入?yún)⒖技訖?quán)因子（自定義）