石油天然氣集團(tuán)公司的監(jiān)事會(huì)運(yùn)作課件

1、監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作,——中石油天然氣集團(tuán)公司的監(jiān)事會(huì)運(yùn)作,,,,,監(jiān)事會(huì)理論概述及研究,,一,,國(guó)外監(jiān)事會(huì)運(yùn)行模式,,二,,我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,,三,,中石油案例陳述,,四,,,,,,,,,,概念表述,監(jiān)事會(huì)是指由股東大會(huì)或職工大會(huì)選舉產(chǎn)生的獨(dú)立行使監(jiān)督公司業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況、財(cái)務(wù)狀況和其他公司重大事務(wù)的權(quán)力的股份公司的法定必設(shè)專門監(jiān)督機(jī)關(guān)。它是公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分。,產(chǎn)生原因,,現(xiàn)代公司制度中，所有權(quán)與控制權(quán)的分立使股東一般難以直接管理

2、或控制公司，公司交由董事會(huì)治理。為避免代表所有者的董事會(huì)因自身利益而損害公司、股東、債權(quán)人、職工的權(quán)益，必須通過(guò)一定的制度安排對(duì)董事會(huì)進(jìn)行制約和監(jiān)督。為此，多數(shù)國(guó)家設(shè)置了監(jiān)事會(huì)為公司的專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，形成了股東會(huì)、股東、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)及董事權(quán)力的多層監(jiān)控機(jī)構(gòu)。,,,,,,1、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀,,,,,,1、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀,我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度研究起20世紀(jì)90年代，在市場(chǎng)機(jī)制不健全的年代伴隨股份有限公司產(chǎn)生，起步晚發(fā)展慢。一方面，法律制度建設(shè)側(cè)重于公

3、司外部設(shè)置制衡力量而忽視內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制致使內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制形式化。另一方面，在相關(guān)研究中，重視董事會(huì)研究忽視甚至輕視監(jiān)事會(huì)研究。已有的中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)體系, 主要集中在股東會(huì)治理評(píng)價(jià)研究、董事會(huì)治理評(píng)價(jià)研究以及信息披露狀況評(píng)價(jià)等方面, 而對(duì)監(jiān)事會(huì)治理的評(píng)價(jià)研究相對(duì)比較少。,,,1、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀,,,2、國(guó)外研究現(xiàn)狀,監(jiān)事會(huì)最早產(chǎn)生于西方國(guó)家的股份公司中，并伴隨著后者的發(fā)展而不斷完善。由于處于不同的法系，西方國(guó)家的公司治理模式也因監(jiān)事會(huì)設(shè)置

4、的不同而分為“雙層制”與“單層制”。故國(guó)外有關(guān)監(jiān)事會(huì)制度的思想和理論也是圍繞這兩個(gè)不同模式而開展。其主要內(nèi)容包括：①兩種模式的歷史淵源及演變;②不同模式中監(jiān)事會(huì)制度和同一模式中不同監(jiān)事會(huì)制度的比較分析；③各國(guó)監(jiān)事會(huì)制度缺陷與完善；④兩種模式的趨同化；⑤監(jiān)事會(huì)的權(quán)限與監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性。,,,二、國(guó)外監(jiān)事會(huì)運(yùn)行模式,公司法存在兩大法系：英美法系與大陸法系，因此公司治理結(jié)構(gòu)也大致分為兩種模式，單層制與雙層制。 單層制即一元制模式，以英

5、美為代表，公司只在股東大會(huì)下設(shè)董事會(huì)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)集執(zhí)行與監(jiān)督職能于一身，監(jiān)控主要是通過(guò)董事會(huì)中下設(shè)相關(guān)委員會(huì)和其中的外部獨(dú)立董事以及外部市場(chǎng)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。 雙層制即二元制模式，以德國(guó)為代表，在股東大會(huì)下，公司既設(shè)董事會(huì)又設(shè)監(jiān)事會(huì)，執(zhí)行職能與監(jiān)督職能分離，前者實(shí)行執(zhí)行職能，后者負(fù)責(zé)監(jiān)督職能，監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)有制約作用。,,■單層制模式,,,■雙層制模式,無(wú)單獨(dú)的監(jiān)督機(jī)構(gòu), 董事會(huì)是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是通過(guò)在董事

6、會(huì)內(nèi)部引入與之相近的獨(dú)立董事制度來(lái)實(shí)現(xiàn)的,監(jiān)事會(huì)地位高于董事會(huì)，對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，有決策與監(jiān)督職能。董事會(huì)執(zhí)行監(jiān)事會(huì)決議，向監(jiān)事會(huì)報(bào)告，向股東披露有關(guān)信息。,■ 日本公司內(nèi)部監(jiān)察制度最初參照德國(guó)雙層制模式，但與德國(guó)不同的是，日本監(jiān)事會(huì)制度與董事會(huì)平級(jí)，董事會(huì)與美國(guó)相似，基本是業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)與決策機(jī)構(gòu)合二為一。因此日本監(jiān)事制度兼具德美模式，形成獨(dú)特的日本特色。,,,我國(guó)的監(jiān)事會(huì)制度，充分借鑒了德日等發(fā)達(dá)國(guó)家的監(jiān)督經(jīng)驗(yàn)，然而在現(xiàn)實(shí)中仍有大量公司治

7、理事件發(fā)生，追根溯源，還是監(jiān)事會(huì)沒(méi)有發(fā)揮相應(yīng)的作用，其間最關(guān)鍵的是監(jiān)事會(huì)運(yùn)行過(guò)程中存在問(wèn)題。 我國(guó)的公司治理結(jié)構(gòu)是一種二元制的結(jié)構(gòu)。公司在股東大會(huì)下設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)兩個(gè)平行的機(jī)構(gòu)。在我國(guó)二元制公司治理結(jié)構(gòu)下, 監(jiān)事會(huì)的權(quán)力既不象德國(guó)監(jiān)事會(huì), 也無(wú)法象英美獨(dú)立董事那樣擁有接近公司的優(yōu)勢(shì)條件。,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,,《公司法》第52條規(guī)定，有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，成員不少于3人，股東人數(shù)較少或規(guī)模較小的，可設(shè)1~2名監(jiān)事，不

8、設(shè)監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事會(huì)包括股東代表和公司職工代表。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事?！豆痉ā返?18條規(guī)定，股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，成員不得少于3人。監(jiān)事會(huì)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，職工代表比例不得少于1?3。監(jiān)事會(huì)主席和副主席由全體監(jiān)事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事?！豆痉ā返?1條規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員不得少于5人，其中職工代表不得低于1?3。監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，但職工代表由公司職工

9、代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定。,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,《公司法》表述的監(jiān)事會(huì),,《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》規(guī)定，國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)由國(guó)務(wù)院派出，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國(guó)家對(duì)國(guó)有重點(diǎn)大型企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)成員一般包括：出資者代表或股東代表、有關(guān)方面專家、職工代表,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,《國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》表述的監(jiān)事會(huì),,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,監(jiān)事會(huì)

10、監(jiān)督的特點(diǎn),15,,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的方式,日常運(yùn)行監(jiān)督指監(jiān)事會(huì)通過(guò)列席董事會(huì)、查閱董事會(huì)報(bào)送的材料，包括工作類材料、決策類材料、財(cái)務(wù)類材料及統(tǒng)計(jì)類材料等，向有關(guān)部門或人員了解情況等方式，對(duì)公司日常運(yùn)作行為進(jìn)行監(jiān)督。,一般指對(duì)一些異常情況的監(jiān)督，即各類造成資產(chǎn)損失的行為，公司違規(guī)、違法和嚴(yán)重違紀(jì)行為 產(chǎn)生時(shí)應(yīng)及時(shí)召開監(jiān)事會(huì)議，必要時(shí)應(yīng)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。,,監(jiān)事會(huì)工作原則維護(hù)出資者權(quán)益，確保資產(chǎn)安全、完整不

11、干預(yù)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向股東會(huì)或出資方報(bào)告,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,,《公司法》第147條規(guī)定，有下列情形之一的不得擔(dān)任監(jiān)事：無(wú)民事能力或限制民事能力；因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未愈五年，或因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未愈五年；擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算之日起未愈三年；

12、擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未愈三年；個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,同董事的任職資格相同,監(jiān)事的任職資格,,《公司法》第54條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)、不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事高級(jí)管理人員提出罷免建議；

13、當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出議案；對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,監(jiān)事會(huì)的職權(quán),,,,,,,,,獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職，與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒(méi)有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事，形式上屬

14、于董事會(huì)。,監(jiān)事會(huì)是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司的常設(shè)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，是為了監(jiān)督公司管理層正確決策和執(zhí)行公務(wù)，保證公司正常有序有規(guī)則經(jīng)營(yíng)而設(shè)立的。監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)并立，獨(dú)立地行使對(duì)董事會(huì)、總經(jīng)理、高級(jí)職員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán)。,獨(dú)立董事VS監(jiān)事會(huì),三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,在我國(guó)，獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)共存。我國(guó)引入獨(dú)立董事制度，并使其與監(jiān)事會(huì)制度共同存在，是為了彌補(bǔ)監(jiān)事會(huì)制度的缺陷，使兩者共同發(fā)揮降低代理成本的作用。獨(dú)立董事制度

15、頒布前后，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界對(duì)獨(dú)立董事制度的褒貶不一，從而引發(fā)對(duì)我國(guó)“二元模式”公司治理結(jié)構(gòu)的頗多爭(zhēng)議，這主要圍繞獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系展開討論，主要觀點(diǎn)有“互補(bǔ)說(shuō)”和“不容說(shuō)”。,獨(dú)立董事VS監(jiān)事會(huì),,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)董事和高級(jí)管理人員的薪酬發(fā)表意見等，監(jiān)事會(huì)可對(duì)董事和高級(jí)管理人員提起訴訟等,獨(dú)立董事直接參與董事會(huì)會(huì)議，針對(duì)董事會(huì)的決議有投票權(quán)的，故監(jiān)督更側(cè)重于事前、事中監(jiān)督；監(jiān)事會(huì)只能列

16、席董事會(huì)會(huì)議，側(cè)重事后監(jiān)督。因此可實(shí)現(xiàn)監(jiān)督全過(guò)程的互補(bǔ)。,獨(dú)立董事VS監(jiān)事會(huì),,,,不容說(shuō),● 獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)制度分別產(chǎn)生于英美法系國(guó)家和大陸法系國(guó)家，在英美法系的資本市場(chǎng)流通性很強(qiáng)，股權(quán)結(jié)構(gòu)和金融體制都高度分散化，公司外部市場(chǎng)約束機(jī)制也比較發(fā)達(dá)，加之董事會(huì)的獨(dú)立性較強(qiáng)，因而認(rèn)為董事會(huì)即可實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)理層的管理和控制，無(wú)需另設(shè)專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。大陸法系國(guó)家的公司外部市場(chǎng)約束機(jī)制不健全和大股東易操縱董事會(huì)，需單設(shè)監(jiān)事會(huì)以彌補(bǔ)股東對(duì)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)督

17、和控制不足 。 ●我國(guó)把獨(dú)立董事制度移植到二元制公司治理模式中必然會(huì)造成該制度對(duì)環(huán)境的不適應(yīng)，從而難以發(fā)揮作用，同時(shí)也會(huì)產(chǎn)生與原有制度即監(jiān)事會(huì)制度的沖突。,● 獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)在制度構(gòu)成上是不容的，在功能上是重疊的，把兩者強(qiáng)行安排在一起必然會(huì)造成兩者的重疊和沖突，由于搭便車的心理, 兩個(gè)機(jī)構(gòu)之間的扯皮、推諉很可能將僅有的一些監(jiān)督績(jī)效降低為零。,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,獨(dú)立董事VS監(jiān)事會(huì),,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,通過(guò)分析，有一點(diǎn)毋庸

18、置疑，監(jiān)事會(huì)制度與獨(dú)立董事制度之間存在較強(qiáng)的互補(bǔ)關(guān)系，進(jìn)一步分析不難發(fā)現(xiàn)，理論界認(rèn)為的獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)職能上存在的沖突，實(shí)質(zhì)上是由獨(dú)立董事主導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)之間的沖突。 審計(jì)委員會(huì)作為隸屬于董事會(huì)的一項(xiàng)重要制度安排，初衷是在董事會(huì)中尋找一支獨(dú)立的財(cái)務(wù)治理力量，來(lái)防止董事會(huì)和經(jīng)理人員來(lái)主導(dǎo)的審計(jì)工作。中國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)對(duì)審計(jì)委員會(huì)的規(guī)定存在明顯照搬英美模式的傾向，并且功能出現(xiàn)相似甚至重疊，比如對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查。

19、 然而，由獨(dú)立董事主導(dǎo)的審計(jì)委員會(huì)與監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督實(shí)質(zhì)上應(yīng)該是不同的。審計(jì)委員會(huì)屬于董事會(huì)的內(nèi)部控制機(jī)制，而監(jiān)事會(huì)是與董事會(huì)平行的機(jī)構(gòu)。,,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,我國(guó)監(jiān)事會(huì)運(yùn)行過(guò)程中的問(wèn)題,監(jiān)事會(huì)名不副實(shí)，形同虛設(shè)監(jiān)事缺乏獨(dú)立性，依附性較強(qiáng)監(jiān)事會(huì)制度法律保障缺失監(jiān)督方式單一、落后監(jiān)事部分職能與獨(dú)立董事、內(nèi)部審計(jì)職能重疊，增加監(jiān)督成本,,,,三、我國(guó)監(jiān)事會(huì)制度分析,完善監(jiān)事會(huì)的幾點(diǎn)建議,強(qiáng)化職權(quán)以保障監(jiān)事會(huì)監(jiān)督權(quán)力的落實(shí)

20、強(qiáng)化監(jiān)事的個(gè)人責(zé)任及過(guò)錯(cuò)責(zé)任制度，法律應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)事的注意義務(wù)和忠實(shí)義務(wù)以及違反義務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任嚴(yán)格挑選監(jiān)事，保證獨(dú)立性，并確保監(jiān)事有能力履行監(jiān)督職責(zé)把內(nèi)部審計(jì)納入監(jiān)事會(huì)管理監(jiān)事會(huì)成員的知識(shí)結(jié)構(gòu)要有制度保障引入獨(dú)立監(jiān)事，保障獨(dú)立監(jiān)事的工作時(shí)間和利益完善監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督的手段,一、關(guān)于中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司,中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司（簡(jiǎn)稱“中國(guó)石油集團(tuán)”，英文縮寫：CNPC）是根據(jù)國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案，于I998年7月在原中國(guó)

21、石油天然氣總公司的基礎(chǔ)上組建的特大型石油石化企業(yè)集團(tuán)，系國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和國(guó)家控股公司，是實(shí)行上下游、內(nèi)外貿(mào)、產(chǎn)銷一體化、按照現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)作，跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的綜合性石油公司。作為中國(guó)境內(nèi)最大的原油、天然氣生產(chǎn)、供應(yīng)商和最大的煉油化工產(chǎn)品生產(chǎn)、供應(yīng)商，中國(guó)石油集團(tuán)業(yè)務(wù)涉及石油天然氣勘探開發(fā)、煉油化工、管道運(yùn)輸、油氣煉化產(chǎn)品銷售、石油工程技術(shù)服務(wù)、石油機(jī)械加工制造、石油貿(mào)易等各個(gè)領(lǐng)域，在中國(guó)石油、天然氣生產(chǎn)、加工和市

22、場(chǎng)中占據(jù)主導(dǎo)地位，在美國(guó)《石油情報(bào)周刊》最大50家世界石油公司排名中，中國(guó)石油集團(tuán)位居第10位，在《財(cái)富》雜志2005年公布的世界500強(qiáng)企業(yè)排名中名列第46名，較上年排名上升6位。,二、中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作：監(jiān)事會(huì)治理該打幾分,中國(guó)石油治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)事會(huì)，是1999年10月28日依法設(shè)立的，時(shí)至今日，在2005年度監(jiān)事會(huì)成員換屆之后，共有監(jiān)事七名，其中六名由股東在股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，也可由股東大會(huì)罷免，他們包括四名股東代表、兩名獨(dú)

23、立監(jiān)事，另一名為雇員代表，由本公司員工選舉產(chǎn)生，也可由本公司員工罷免。監(jiān)事任期三年，可連選連任。選舉出的監(jiān)事不得同時(shí)兼任公司的董事、經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的職務(wù)，具體監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成,,,,,,,,溫青山,高級(jí)經(jīng)濟(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,監(jiān)事會(huì)主席,股份有限公司監(jiān)事集團(tuán)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任,股份有限公司監(jiān)事集團(tuán)審計(jì)部經(jīng)理兼審計(jì)服務(wù)中心主任,股份公司監(jiān)事集團(tuán)審計(jì)部經(jīng)理,王福成,孫先鋒,徐豐利,監(jiān)事會(huì)人員構(gòu)成,,,,高級(jí)工程師,高級(jí)工程師

24、,法學(xué)博士,股份公司監(jiān)事股份公司監(jiān)事會(huì)雇員代表,獨(dú)立監(jiān)事現(xiàn)任北京大學(xué)副校長(zhǎng),獨(dú)立監(jiān)事中國(guó)石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng),首先，從監(jiān)事會(huì)成員的選舉及構(gòu)成上來(lái)看，中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)成員，不僅在監(jiān)事會(huì)的人員構(gòu)成上就股東監(jiān)事、員工監(jiān)事、獨(dú)立監(jiān)事進(jìn)行了合理的匹配．而且在成員的專業(yè)背景上，也能夠形成有效的互補(bǔ)。成員既有經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)專業(yè)的人員，也有法律專業(yè)的人員，還有具有行業(yè)背景的專業(yè)人員。,其次，就監(jiān)事會(huì)的運(yùn)行而言，中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)在成立伊始，依照法律、行政法

25、規(guī)、《公司章程》的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，遵循程序，開好監(jiān)事會(huì)會(huì)議，列席了全部董事會(huì)會(huì)議并堅(jiān)持向股東大會(huì)匯報(bào)工作，提交監(jiān)事會(huì)報(bào)告和有關(guān)議案；能夠本著對(duì)全體股東負(fù)責(zé)的精神，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及公司董事、經(jīng)理以及其他高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)積極參與，提出了許多良好建議。,中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)設(shè)立以來(lái)，主要做了以下工作：(1)建章立制，制定和完善了工作制度；(2)強(qiáng)化監(jiān)督，認(rèn)真執(zhí)行自己的職責(zé)；(

26、3)公正誠(chéng)信，獨(dú)立表達(dá)監(jiān)事會(huì)意見，(4)不斷探索，改進(jìn)監(jiān)事會(huì)的工作?？梢哉f(shuō)，正是由于如此規(guī)范、積極地實(shí)行監(jiān)事會(huì)職責(zé)，所以先后有20多家上市公司到中國(guó)石油學(xué)習(xí)監(jiān)事會(huì)的運(yùn)作和管理。,Questions?,© 2008 Guidon Performance Solutions, LLC.  All rights reserved. Guidon Performance Solutions is a licensee of

27、LeanSigma®, a service mark of TBM Consulting Group.,32,© 2009 Guidon Performance Solutions, LLC.  All rights reserved. Guidon Performance Solutions is a licensee of LeanSigma®, a service mark of TBM C

28、onsulting Group.,1．中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)何以在“監(jiān)事會(huì)面臨尷尬境地”的今天，能夠取得斐然的效果？2．透過(guò)案例分析，你認(rèn)為良好的監(jiān)事會(huì)治理應(yīng)該具有什么特征？3．結(jié)合開篇所提到的CW公司和中國(guó)石油公司兩個(gè)案例，說(shuō)明監(jiān)事會(huì)監(jiān)督過(guò)程中應(yīng)該注意哪些問(wèn)題。,Title in here,1．中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)何以在“監(jiān)事會(huì)面臨尷尬境地”的今天，能夠取得斐然的效果？,1、 從監(jiān)事會(huì)成員看，監(jiān)事會(huì)人員就股東監(jiān)事、員工監(jiān)事、獨(dú)立監(jiān)事進(jìn)行合理匹

29、配成員在專業(yè)背景上能夠形成有效互補(bǔ)（經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)、法律和其它行業(yè)背景） 其中，六名股東在股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，可由股東大會(huì)罷免， 獨(dú)立董事的比例合理，既不是公司內(nèi)部人，也不是公司股東，意見獨(dú)立，更能夠代表廣大投資者利益；利用獨(dú)立董事的名人效應(yīng)，會(huì)使他們對(duì)自己的言行更有責(zé)任感 2、從監(jiān)事會(huì)運(yùn)行看，權(quán)責(zé)明確： a、成立之初，依照法律、法規(guī)履行職責(zé) B、定期舉行監(jiān)事會(huì)會(huì)議，提交報(bào)告和有關(guān)議案 C、對(duì)公司財(cái)務(wù)以及

30、相關(guān)高層進(jìn)行合法合規(guī)地監(jiān)督 D、對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、投資項(xiàng)目等重大事項(xiàng)積極參與，提出良好建議,3、從監(jiān)事會(huì)開展工作來(lái)看：建章立制，制訂和完善工作制度建立監(jiān)事巡視制度，強(qiáng)化過(guò)程監(jiān)督制訂了監(jiān)事會(huì)辦公室《工作手冊(cè)》，規(guī)范辦公室的工作行為4、中石油監(jiān)事會(huì)8種監(jiān)督方式：進(jìn)行抽樣審計(jì)調(diào)查組織監(jiān)事巡視開展專項(xiàng)調(diào)查閱讀和分析研究相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告召開聽證會(huì)召開董事會(huì)會(huì)議列席董事會(huì)會(huì)議列席總裁班子會(huì)議,5、公正誠(chéng)信，獨(dú)立表達(dá)監(jiān)

31、事會(huì)意見中國(guó)石油監(jiān)事會(huì)根據(jù)所了解掌握的不同情況，對(duì)監(jiān)事會(huì)的意見采取以下6種表達(dá)方式： 以“監(jiān)事會(huì)文件”的方式，將監(jiān)事會(huì)形成的決議送達(dá)有關(guān)部門；對(duì)公司中期、年終財(cái)務(wù)決算報(bào)告的審議，在董事會(huì)上出具“監(jiān)事會(huì)意見書”對(duì)于調(diào)研、巡視過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向董事長(zhǎng)、管理層提交“監(jiān)事會(huì)建議書”的“監(jiān)事會(huì)巡視報(bào)告”對(duì)可能遇到危機(jī)股東利益的重大問(wèn)題，發(fā)出“監(jiān)事會(huì)送達(dá)通知書”對(duì)公司財(cái)務(wù)和高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)時(shí)監(jiān)督情況，在股東大會(huì)和年報(bào)上，出具“監(jiān)事

32、會(huì)報(bào)告”監(jiān)事會(huì)主席列席公司有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議是，對(duì)有關(guān)問(wèn)題隨時(shí)發(fā)表口頭意見。6、不斷探索，自我突破A、進(jìn)行監(jiān)事會(huì)工作研究，提出“監(jiān)事會(huì)的有效運(yùn)作”課題，緊密結(jié)合本公司實(shí)際，邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)外專家對(duì)課題進(jìn)行評(píng)審，改進(jìn)工作。B、強(qiáng)化資本運(yùn)營(yíng)、法律、管理等新知識(shí)、新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，還派人參加一些培訓(xùn)班。,Title in here,2．透過(guò)案例分析，你認(rèn)為良好的監(jiān)事會(huì)治理應(yīng)該具有什么特征？,獨(dú)立性：我國(guó)《公司法》沒(méi)有明確監(jiān)事的行權(quán)方式,僅在第127條

33、規(guī)定“董事會(huì)的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。注意監(jiān)事會(huì)的話語(yǔ)權(quán)，維護(hù)他們的權(quán)利，不能將其與巨大利益相關(guān)者捆綁在一起。過(guò)程性：監(jiān)事會(huì)在行使職責(zé)的時(shí)候，必須善始善終，例如，不是只有在出現(xiàn)重大事件的時(shí)候，才應(yīng)該注意監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督、建議作用，在日常會(huì)務(wù)工作、報(bào)告工作必須全面，有意義，不能蜻蜓點(diǎn)水。有效性：從我國(guó)的公司實(shí)踐情況看,監(jiān)事違反法定職責(zé)的行為主要表現(xiàn)在怠于行使職權(quán),即不作為。而在已被揭露的不少上市公司的高級(jí)管理人員的治理腐敗行

34、為和財(cái)務(wù)欺詐行為的案件中,我們聽不到監(jiān)事的聲音,他們大多選擇了沉默。所以,我國(guó)法律的當(dāng)務(wù)之急是完善監(jiān)事怠于履行職責(zé)時(shí)的法律責(zé)任。專業(yè)性：監(jiān)事會(huì)的主要職責(zé)在于財(cái)務(wù)監(jiān)督,要有效履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé),監(jiān)事個(gè)人的相應(yīng)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)是必不可少的。要重視會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。,良好的激勵(lì)：提高薪酬；維護(hù)權(quán)利 應(yīng)建立起正式而透明的對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的考核激勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)、程序，考評(píng)監(jiān)事履行有關(guān)義務(wù)的情況，對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)的監(jiān)事給予報(bào)酬和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)怠于行使職責(zé)的監(jiān)事予以懲罰。

35、此外，還可以給予監(jiān)事足夠豐厚的薪酬并推行股票期權(quán)制度，使其擁有所任職公司股息紅利和剩余財(cái)產(chǎn)的分配權(quán),將其長(zhǎng)期利益與公司經(jīng)營(yíng)情況掛鉤,從而激勵(lì)其發(fā)揮監(jiān)督上的主觀能動(dòng)性，積極行使監(jiān)督權(quán)。明確界定：總體來(lái)說(shuō)我國(guó)公司監(jiān)督的效率卻是最低的。之所以如此,不在于公司機(jī)構(gòu)設(shè)置的錯(cuò)誤,而在于我們沒(méi)有嚴(yán)格依照專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)的理念去界定其具體職能,也沒(méi)有嚴(yán)格地行使監(jiān)督權(quán)。信息公開透明：A、提供給監(jiān)事會(huì)的信息，由于監(jiān)事會(huì)并不直接參與公司日常的經(jīng)營(yíng)，所以信

36、息的不對(duì)稱問(wèn)題往往會(huì)存在。 B、監(jiān)事會(huì)對(duì)外公布信息可以是定期、不定期的針對(duì)公司問(wèn)題，同時(shí)必須保證信息傳遞的效率。,Title in here,3．結(jié)合開篇所提到的CW公司和中國(guó)石油公司兩個(gè)案例，說(shuō)明監(jiān)事會(huì)監(jiān)督過(guò)程中應(yīng)該注意哪些問(wèn)題。,區(qū)別于獨(dú)立董事，自身獨(dú)立性監(jiān)事會(huì)成員素質(zhì)（專業(yè)背景、道德）監(jiān)督方式,獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)同時(shí)被定位為公司的監(jiān)督者,兩者的監(jiān)督權(quán)存在諸

37、多重合，造成混亂，明確與獨(dú)立董事的區(qū)別和聯(lián)系，劃分職責(zé)范圍，明確責(zé)任目標(biāo)CW公司發(fā)生的糊涂事：中石油的情況：監(jiān)事會(huì)成員的素質(zhì)：專業(yè)知識(shí)背景+職業(yè)道德+個(gè)人道德中國(guó)公司在成立監(jiān)事會(huì)時(shí)并沒(méi)有嚴(yán)格審查監(jiān)事資格，而只是規(guī)定了監(jiān)事的消極資格，公司章程中也很少確定監(jiān)事資格的審議程序，無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代公司對(duì)監(jiān)事的更高要求。所以很多公司聘請(qǐng)社會(huì)名人來(lái)?yè)?dān)當(dāng)監(jiān)事會(huì)，目的就是名人對(duì)其自身名譽(yù)負(fù)責(zé)。,問(wèn)題：監(jiān)事會(huì)虛化、監(jiān)督權(quán)流于形式“公司法”明確了股