保函管理辦法

1、保函管理辦法QHB2D42011B01中國電力工程顧問集團華北電力設計院工程有限公司保函管理辦法QHB2D42011代替QHB2F00820081目標和范圍本標準規(guī)定了保函業(yè)務辦理流程及審批權限，以及保函的收取、保管、延期、修改、撤回、釋放工作流程，防范保函管理中可能存在的差錯、舞弊行為和財務風險。本標準適用于中國電力工程顧問集團華北電力設計院工程有限公司(以下簡稱“公司”)。子公司參照執(zhí)行。2規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本標準引

2、用而成為本標準的條款。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準?！吨腥A人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則基本準則》財政部令第33號《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》財會〔2008〕7號《企業(yè)內部控制配套指引》財會〔2010〕11號3術語和定義下列術語和定義適用于本標準。3.1保函保函是指銀行應委托人的書面申請，向第三人（受益人）出具的一種書面擔保憑證，保證在委托人未能按保函擔保履行其職責或義務時，由銀行按照受益人要求代

3、其履行相應金額的某種支付責任或經濟賠償責任。保函分為投標保函、預付款保函、履約保函、質量保函等。本辦法中的保函指公司為承攬工程按招標文件或合同要求委托銀行開具的、受益人為業(yè)主的保函，及按招標文件或分包合同規(guī)定由分包商、供貨商、服務商委托銀行開具的、受益人為公司的保函。20110901發(fā)布20110901實施保函管理辦法QHB2D42011B034.2.2負責統(tǒng)籌公司銀行保函的授信額度管理。4.2.3負責審核公司開出保函的合理性，并與銀行

4、溝通按照經批準后的申請要求辦理保函。4.2.4負責審核業(yè)務部門收取的分包商、供貨商、服務商保函的完整性、符合性，并保管保函原件。4.2.5負責建立、健全保函管理臺賬。4.2.6負責公司保函業(yè)務的監(jiān)督管理，要求業(yè)務部門及時清理到期失效的保函，辦理需延期的保函和收回釋放到期失效的保函。5原則5.1保函是公司承攬項目對外擔保及公司為防范風險要求分包商、供貨商、服務商提供擔保的重要方式，其含有公司不可預見的風險。各業(yè)務部門在承攬項目時應認真審查

5、標書、合同等文件中有關保函的內容，在評審時應提交財務與資金管理部就保函內容進行審核，對要求公司出具的保函應了解其風險所在積極采取應對措施。5.2對公司承攬的項目，在確定合同執(zhí)行之前原則上不得申請開立保函；對各分包商、供貨商、服務商提交的保函，公司原則上不得提前釋放。5.3公司與業(yè)主、分包商、供貨商、服務商等簽訂合同時，原則上必須在合同中明確保函要求，且保函格式應采用公司規(guī)定的標準格式。若業(yè)主或分包商、供貨商、服務商提出保函內容和要求有實

6、質性變化的，應按照合同評審程序進行評審。5.4分包商、供貨商、服務商提供的保函應由公司認可的銀行開具其他金融機構（如財務公司、信用社等）出具的保函公司原則上不予接受。5.5分包商、供貨商、服務商提供的保函在合同約定的保函有限期內已到期尚未辦理延期的，原則上停止一切付款，并追究業(yè)務部門管理責任。6保函開立6.1申請6.1.1業(yè)務部門應充分考慮合同實施情況，在其他條件具備，確需開具保函前提下，提前7個工作日（境外業(yè)主項目需提前14個工作日）