2010年新員工培訓(xùn)之運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)及abis簡(jiǎn)介（正式）

1、2010年新員工培訓(xùn),運(yùn)營(yíng)管理業(yè)務(wù)及ABIS簡(jiǎn)介運(yùn)營(yíng)管理部 朱紅珍 2010.09,運(yùn)營(yíng)管理部門機(jī)構(gòu)設(shè)置,業(yè)務(wù)管理監(jiān)管中心現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)運(yùn)行本幣清算中心外幣清算中心,運(yùn)營(yíng)管理部職能,承接原會(huì)計(jì)結(jié)算部現(xiàn)金出納管理、會(huì)計(jì)檔案管理、柜面業(yè)務(wù)及后臺(tái)業(yè)務(wù)流程管理、ABIS交易系統(tǒng)功能優(yōu)化和需求設(shè)計(jì)、柜面勞動(dòng)組合管理、會(huì)計(jì)監(jiān)管、清算中心職能。原國(guó)際業(yè)務(wù)部外匯資金清算和外匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算職能劃入。原計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)中心生產(chǎn)類業(yè)務(wù)

2、系統(tǒng)參數(shù)維護(hù)管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的查詢查復(fù)、差錯(cuò)管理及賬務(wù)調(diào)整職能劃入。原公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部第三方存管系統(tǒng)、現(xiàn)金管理平臺(tái)系統(tǒng)等系統(tǒng)的業(yè)務(wù)參數(shù)維護(hù)、差錯(cuò)處理及查詢查復(fù)等運(yùn)營(yíng)管理職能劃入。原銀行卡部借記卡查詢查復(fù)、差錯(cuò)處理職能劃入。原電子銀行部網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)交易的查詢查復(fù)及差錯(cuò)處理（卡、折）職能劃入。,業(yè)務(wù)管理科,1、制定并完善業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的規(guī)章制度和操作流程細(xì)則，并根據(jù)實(shí)施情況進(jìn)行運(yùn)營(yíng)管理?xiàng)l線考核。2、搜集整理ABIS、后臺(tái)業(yè)務(wù)集中處理等

3、運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng)功能優(yōu)化和升級(jí)的業(yè)務(wù)需求，參與系統(tǒng)的研發(fā)。3、審訂運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)流程優(yōu)化需求和網(wǎng)點(diǎn)勞動(dòng)組合設(shè)置，整合設(shè)計(jì)柜面業(yè)務(wù)操作流程，提高柜面操作效率和服務(wù)質(zhì)量。4、制定轄內(nèi)柜面業(yè)務(wù)憑證、業(yè)務(wù)印章管理辦法，并檢查和監(jiān)督實(shí)施情況。5、制定會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施細(xì)則，并對(duì)轄內(nèi)會(huì)計(jì)檔案的管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。6、制定全行柜員等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和資格條件，組織開展系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。7、制定轄內(nèi)指紋認(rèn)證系統(tǒng)管理實(shí)施細(xì)則，保管省分行指紋認(rèn)證系統(tǒng)密鑰。,現(xiàn)金營(yíng)運(yùn)科

4、,1、制定現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的規(guī)章制度及考核辦法。 2、考核全轄范圍內(nèi)金庫(kù)、自助機(jī)具清點(diǎn)加鈔制度執(zhí)行情況和工作質(zhì)量。 3、系統(tǒng)開發(fā)、管理和維護(hù)金庫(kù)信息系統(tǒng)監(jiān)管。 4、組織實(shí)施查庫(kù)飛行隊(duì)對(duì)全轄金庫(kù)和自助設(shè)備鈔箱的檢查。 5、督促轄屬機(jī)構(gòu)執(zhí)行人民銀行有關(guān)規(guī)定，規(guī)范地開展殘損人民幣兌換、假幣收繳程序、現(xiàn)金整點(diǎn)清分工作。 6、組織開展愛護(hù)人民幣宣傳活動(dòng)，指導(dǎo)全省貨幣反假工作，管理出納機(jī)具。,監(jiān)管中心,1、制定運(yùn)營(yíng)主管

5、、會(huì)計(jì)監(jiān)管員準(zhǔn)入及管理制度，并對(duì)各二級(jí)分行運(yùn)營(yíng)監(jiān)管人員職責(zé)履行情況、履職能力以及監(jiān)管體系的有效性進(jìn)行評(píng)估。2、組織開展運(yùn)營(yíng)管理“三化三鐵”創(chuàng)建活動(dòng)（“三鐵”：鐵賬、鐵款、鐵規(guī)章；“三化”：基礎(chǔ)管理精細(xì)化、業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、風(fēng)險(xiǎn)管控長(zhǎng)效化）。3、負(fù)責(zé)集中對(duì)賬和配套系統(tǒng)業(yè)務(wù)日常管理。4、負(fù)責(zé)ARMS系統(tǒng)日常管理。5、對(duì)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及變化趨勢(shì)進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，及時(shí)處理重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。6、組織對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行常規(guī)和

6、突擊現(xiàn)場(chǎng)檢查。,業(yè)務(wù)運(yùn)行科,1、對(duì)錯(cuò)賬進(jìn)行審核，對(duì)賬務(wù)調(diào)整進(jìn)行業(yè)務(wù)授權(quán)。2、受理各行運(yùn)行業(yè)務(wù)查詢，并及時(shí)答復(fù)。3、制定省域響應(yīng)中心業(yè)務(wù)管理辦法，負(fù)責(zé)響應(yīng)中心日常工作，在線及時(shí)處理網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中的各項(xiàng)問(wèn)題，保障網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)處理正常，定期整理業(yè)務(wù)問(wèn)題分解落實(shí)到各相關(guān)業(yè)務(wù)部門解決。,本幣清算科,1、根據(jù)會(huì)計(jì)管理有關(guān)規(guī)章、制度，制定全省資金清算操作流程，并組織實(shí)施。 2、承擔(dān)全省各項(xiàng)業(yè)務(wù)的本幣資金清算及會(huì)計(jì)核算。3、維護(hù)人民銀行

7、大小額支付系統(tǒng)的頭寸管理，MBFE客戶端。4、承擔(dān)本利豐產(chǎn)品及國(guó)債額度分配的維護(hù)管理工作。5、承擔(dān)全省現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的集中設(shè)置及維護(hù)工作。6、核對(duì)省行與總行、二級(jí)分行及人民銀行往來(lái)資金賬務(wù)。7、全省銀行卡業(yè)務(wù)差錯(cuò)處理、錯(cuò)賬調(diào)整工作。8、每日與銀聯(lián)往來(lái)的手續(xù)費(fèi)的清算核對(duì)及劃轉(zhuǎn)。9、承擔(dān)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)處理及跨系統(tǒng)大小額支付業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)匯工作。,外幣清算科,1、承擔(dān)全省外匯業(yè)務(wù)資金清算及會(huì)計(jì)核算。2、管理全省外匯清算頭寸并上報(bào)總行，承

8、擔(dān)外匯同城交換業(yè)務(wù)及外匯存款準(zhǔn)備金計(jì)算和調(diào)整業(yè)務(wù)。3、承擔(dān)SWIFT機(jī)房日常運(yùn)行和收發(fā)報(bào)文工作。4、承擔(dān)網(wǎng)點(diǎn)外匯業(yè)務(wù)功能權(quán)限維護(hù)。5、核對(duì)省行與總行、二級(jí)分行及人民銀行、中國(guó)銀行往來(lái)資金賬務(wù)。6、管理BIBS和MIPS外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)密押。7、每日向外管局報(bào)送外匯賬戶信息。8、承擔(dān)外匯清算查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)。9、承擔(dān)系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)處理及外匯清算匯入、匯出工作。10、承擔(dān)轄內(nèi)部分分行外幣現(xiàn)鈔在省中行的存取業(yè)務(wù)。,總行運(yùn)營(yíng)體系建設(shè),

9、運(yùn)營(yíng)體系建設(shè)：三大中心集中監(jiān)控中心（事后監(jiān)督體系、集中對(duì)賬系統(tǒng)、檔案管理系統(tǒng)、現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)檢查）集中授權(quán)中心（遠(yuǎn)程授權(quán)為主、現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)為輔）集中作業(yè)中心（同城票據(jù)交換、個(gè)貸集中放款、現(xiàn)金中心、配送中心、網(wǎng)銀落地業(yè)務(wù)處理）,運(yùn)營(yíng)后臺(tái)中心,集中監(jiān)管中心現(xiàn)金中心檔案中心運(yùn)行響應(yīng)中心本外幣清算中心集中作業(yè)中心,集中監(jiān)管中心,集中審核會(huì)計(jì)傳票、集中調(diào)閱會(huì)計(jì)監(jiān)控、集中核銷預(yù)警信息、集中保管會(huì)計(jì)憑證 揚(yáng)中、丹陽(yáng)支行集中監(jiān)管中心已運(yùn)行

10、句容、城區(qū)正在建設(shè)中,現(xiàn)金中心,負(fù)責(zé)人行解繳款的100％清分，覆蓋網(wǎng)點(diǎn)周轉(zhuǎn)現(xiàn)金及ATM用鈔的100％清分，離行式自助設(shè)備的集中加鈔-，本外幣現(xiàn)金、貴金屬 保管、調(diào)撥。丹陽(yáng)支行、市分行金庫(kù)均在改造中,會(huì)計(jì)檔案中心,負(fù)責(zé)檔案系統(tǒng)日常運(yùn)營(yíng)維護(hù)和檔案庫(kù)房的日常管理 丹陽(yáng)、句容、揚(yáng)中、城區(qū)四個(gè)會(huì)計(jì)檔案流轉(zhuǎn)庫(kù),運(yùn)行響應(yīng)中心,負(fù)責(zé)運(yùn)行管理、業(yè)務(wù)需求、在線響應(yīng)、數(shù)據(jù)維護(hù)的工作職責(zé) 目前由監(jiān)控中心人員兼

11、 清算中心含對(duì)賬中心，但外幣清算未劃入,ABIS簡(jiǎn)介,“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)”是一個(gè)以覆蓋一定區(qū)域的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為載體，將該區(qū)域內(nèi)的營(yíng)業(yè)和管理機(jī)構(gòu)聯(lián)為一體，用于處理柜面業(yè)務(wù)的軟件系統(tǒng)。ABIS是“中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)”的英文名稱“THE AGRICULTURAL BANK OF CHINA INTEGRETED SYSTEM”的縮寫，習(xí)慣上我們又把ABIS簡(jiǎn)稱為“新一代綜合應(yīng)用系統(tǒng)”。,ABIS功能,ABIS以處理銀行

12、柜面業(yè)務(wù)，滿足金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新為基本目標(biāo)，同時(shí)兼顧管理決策科學(xué)化的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)，為銀行的經(jīng)營(yíng)管理、數(shù)據(jù)分析提供原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，其功能主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：,ABIS功能,處理全部門市業(yè)務(wù)。隨著新業(yè)務(wù)的不斷出現(xiàn)，可隨時(shí)增加新的應(yīng)用子系統(tǒng)，開發(fā)新的金融產(chǎn)品和應(yīng)用功能，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要； 提供會(huì)計(jì)管理信息。數(shù)據(jù)的集中式存放和處理，各級(jí)管理行無(wú)需層層匯總上報(bào)報(bào)表，而是直接獲得所轄網(wǎng)點(diǎn)的匯總數(shù)據(jù)，從而更為及時(shí)、準(zhǔn)確地提供了經(jīng)營(yíng)管理、分析決策的依據(jù)。,

13、ABIS系統(tǒng)管理體系,（一）中心（二）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（三）部門（柜組）（四）柜員（五）終端,ABIS系統(tǒng)管理體系,（二）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu),6位營(yíng)業(yè)行號(hào)設(shè)置行部類型控制動(dòng)態(tài)授權(quán)額度大小的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置行部掩碼控制ABIS不同子系統(tǒng)應(yīng)用權(quán)限的系統(tǒng)參數(shù),（三）部門（柜組）,是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)組織單位，是獨(dú)立操作與平賬的單位。部門號(hào)是各部門在本機(jī)構(gòu)內(nèi)的唯一編號(hào)，部門號(hào)由2位數(shù)字組成。 人民幣與外幣可設(shè)不同部門,（四）柜員,柜員類別：人工柜員和系統(tǒng)柜

14、員 人工柜員按操作權(quán)限又可分為普通柜員、主管兼柜員、純主管 系統(tǒng)柜員包括自動(dòng)柜員機(jī)（ATM）、銷售點(diǎn)終端（POS）、電話銀行（TBS）等自助終端設(shè)備、批交易處理柜員分配4位柜員號(hào)，建立柜員現(xiàn)金箱、憑證箱和平賬器，設(shè)置柜員掩碼,（五）終端,是對(duì)各種業(yè)務(wù)信息進(jìn)行輸入輸出處理的設(shè)備，包括柜臺(tái)終端與系統(tǒng)終端。 柜臺(tái)終端是指供人工柜員使用的終端設(shè)備 系統(tǒng)終端指供客戶自助使用的終端設(shè)備，如自助柜員機(jī)ATM、銷售點(diǎn)終端POS、電話銀行TBS

15、等 終端實(shí)行編號(hào)管理，其物理終端號(hào)必須與ABIS分配的邏輯終端號(hào)建立一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，終端的使用者必須擁有合法的身份證明，且僅能在其所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)使用。,基本操作,柜員簽到：授權(quán)簽到與非授權(quán)簽到選擇交易：菜單選擇與直接使用交易代碼授權(quán)：根據(jù)不同行部類型設(shè)置后臺(tái)授權(quán)控制表。（重要業(yè)務(wù)或交易實(shí)行靜態(tài)授權(quán)、當(dāng)交易的金額或某些事項(xiàng)超出了柜員操作權(quán)限時(shí)動(dòng)態(tài)授權(quán)）簽退：臨時(shí)簽退與真正簽退；柜員簽退與行所簽退。,ABIS主管與柜員,九級(jí)主管。九級(jí)主

16、管實(shí)行上收管理行管理，由上級(jí)管轄行（二級(jí)分行或縣支行）的運(yùn)營(yíng)管理部門人員擔(dān)任 。三級(jí)主管。三級(jí)主管由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)主管擔(dān)任，原則上一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)只能設(shè)置一名三級(jí)主管，業(yè)務(wù)量較大或功能分區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)需要可設(shè)置2名三級(jí)主管，并分別由運(yùn)營(yíng)主管、會(huì)計(jì)副主管擔(dān)任。主管兼柜員、普通柜員。主辦會(huì)計(jì)或?qū)?、兼職柜組長(zhǎng)設(shè)置為二級(jí)主管兼柜員；節(jié)假日僅辦理對(duì)私業(yè)務(wù)的，設(shè)置1－2名二級(jí)主管；滯后復(fù)核員、兼職復(fù)核員設(shè)置為一級(jí)或二級(jí)主管兼柜員。普通柜員為一般操作員。,勞

17、動(dòng)組織,原則：有利于加強(qiáng)服務(wù)和提高效率、有利于明確職責(zé)和監(jiān)督制約、有利于制度執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)控制。勞動(dòng)組合模式 ：部分復(fù)核模式（柜員制）、集中作業(yè)模式、逐筆復(fù)核模式（復(fù)核制） 不相容崗位設(shè)置要求,不相容崗位設(shè)置要求,（1）印、證使用管理崗位設(shè)置，必須做到印、證分管分用，不得將本人經(jīng)管的印、證隨意交予他人使用。（2）聯(lián)行業(yè)務(wù)錄入、確認(rèn)必須嚴(yán)格分開，嚴(yán)禁一人操作，并嚴(yán)密會(huì)計(jì)憑證傳遞手續(xù)。票據(jù)交換提出（錄入）崗位必須與復(fù)核（數(shù)據(jù)發(fā)送）崗位分設(shè)

18、。（3）事后監(jiān)督崗與業(yè)務(wù)處理崗位分設(shè)。設(shè)置專職復(fù)核員、綜合員的，該柜員不得兼辦柜臺(tái)業(yè)務(wù)。（4）庫(kù)房管理必須堅(jiān)持“賬款分離”的原則，中心金庫(kù)管庫(kù)員不得設(shè)置為ABIS柜員，不得兼任現(xiàn)金調(diào)撥員和查庫(kù)員。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主出納或兼職主出納不得處理庫(kù)房類現(xiàn)金交易。,ABIS 的安全性主要通過(guò)三個(gè)方面實(shí)現(xiàn),事前監(jiān)督，系統(tǒng)通過(guò)控制柜員的的交易權(quán)限來(lái)控制柜員所做業(yè)務(wù)的范圍。事中監(jiān)督，交易額度的控制和某些業(yè)務(wù)需主管授權(quán)來(lái)控制柜員辦理業(yè)務(wù)的權(quán)限。事后監(jiān)督，

19、每筆交易打印交易清單，通過(guò)交易清單可檢查和監(jiān)督柜員所做的業(yè)務(wù),事前監(jiān)督,操作權(quán)限控制 1、柜員掩碼設(shè)置 2、復(fù)核授權(quán)設(shè)定 崗位制約 1、勞動(dòng)組合模式設(shè)置 2、最低人員配備要求3、不相容崗位分離分設(shè) 流程控制 后臺(tái)集中作業(yè)模式,事中監(jiān)督,業(yè)務(wù)審批 實(shí)時(shí)復(fù)核授權(quán),事后監(jiān)督,會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng) （ARMS）

20、 事后監(jiān)督滯后復(fù)核、手工審核業(yè)務(wù)憑證、集中事后監(jiān)督 內(nèi)外賬務(wù)核對(duì) 配合各級(jí)對(duì)賬中心做好對(duì)賬工作 監(jiān)督檢查 案件排查、常規(guī)檢查、專項(xiàng)檢查和突擊檢查,ABIS賬號(hào),AABBBBCCJJSSSSSSD， 共17位。AA指省別，江蘇統(tǒng)一為10，BBBB──營(yíng)業(yè)行號(hào)， CC──貨幣號(hào)，JJ──子系統(tǒng)代碼，用以反映該賬戶資金明細(xì)核算特性，又稱作業(yè)碼。 SSSSSS──順序號(hào)，即同一機(jī)構(gòu)、同一貨幣、同一明細(xì)核算方法下分戶賬數(shù)量最多

21、不多于100萬(wàn)戶。D──賬戶校驗(yàn)碼。這是一個(gè)基本格式，綜合應(yīng)用系統(tǒng)中賬號(hào)編碼中不再反映賬戶科目歸屬，但反映了賬戶資金明細(xì)核算特性。今后，不管科目號(hào)如何變化，賬號(hào)可以永遠(yuǎn)不變。,ABIS中子系統(tǒng)的概念,單折子系統(tǒng)（PDS）、銀行卡子系統(tǒng)、現(xiàn)金管理子系統(tǒng)、代理業(yè)務(wù)子系統(tǒng)、資產(chǎn)子系統(tǒng)（CAS）、銀證轉(zhuǎn)賬子系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行柜臺(tái)交易子系統(tǒng)、外匯子系統(tǒng)（FB）、投資平臺(tái)子系統(tǒng)（ATII）、公共應(yīng)用子系統(tǒng)、客戶信息子系統(tǒng)（CIF）、庫(kù)房現(xiàn)金及表外子系

22、統(tǒng),過(guò)渡賬戶核算（一）,綜合應(yīng)用系統(tǒng)基于面向操作的思想設(shè)計(jì)，要求每筆業(yè)務(wù)借貸平衡。有些業(yè)務(wù)過(guò)于復(fù)雜，不能一筆做完；有些業(yè)務(wù)由于安全控制要求，不能由一人做完等。為處理這些復(fù)雜的業(yè)務(wù)需要，保證分清柜員操作責(zé)任，綜合應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)置了過(guò)渡賬戶,過(guò)渡賬戶核算（二）,柜員自身過(guò)渡（91過(guò)渡）。對(duì)復(fù)雜的一借多貸、一貸多借或多借多貸業(yè)務(wù)，為保證一記雙訖，柜員可將其拆成多筆其中一方為91賬戶的“一借一貸”交易，此即為91過(guò)渡。91賬戶的余額總在貸方，日終柜

23、員簽退時(shí)的條件是該柜員的91賬戶余額必須為0。,過(guò)渡賬號(hào)核算（三）,跨柜員跨部門過(guò)渡（92過(guò)渡）。當(dāng)一個(gè)柜員（或部門）不能完成一筆業(yè)務(wù)的全過(guò)程，或?yàn)榱丝刂撇僮鳈?quán)限，系統(tǒng)采用92過(guò)渡。為控制該筆業(yè)務(wù)確已完成，92賬戶采用核銷方式，日終行所下班前92賬戶業(yè)務(wù)必須往來(lái)成對(duì)核銷。為安全考慮，必須先轉(zhuǎn)入92賬戶（即92賬戶往賬必須為貸方），然后再?gòu)?2賬戶轉(zhuǎn)出，核銷已轉(zhuǎn)入92賬戶的傳票（此時(shí)92賬戶為借方）。,過(guò)渡核算示例,例如：客戶要求從其支票

24、存款戶付款簽發(fā)銀行匯票，這種業(yè)務(wù)必須實(shí)行相互制約，就需要用92賬戶過(guò)渡核算。首先由存款柜員作一筆支票戶轉(zhuǎn)92交易，會(huì)計(jì)分錄： 借：XX存款—存款人戶 貸：92賬戶—往賬存款柜員將有關(guān)原始憑證及92過(guò)渡交易清單交聯(lián)行柜員，聯(lián)行柜員通過(guò)92過(guò)渡交易簽發(fā)匯票，會(huì)計(jì)分錄： 借：92賬戶—來(lái)賬 貸：XX匯出匯款,會(huì)計(jì)憑證與交易清單,會(huì)計(jì)憑證——會(huì)計(jì)憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的書面證明

25、，是財(cái)務(wù)核算和明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)。交易清單——交易清單是計(jì)算機(jī)對(duì)柜員所辦理的業(yè)務(wù)交易及處理結(jié)果的書面記錄，是驗(yàn)證柜員操作及計(jì)算機(jī)處理正確性與事后查考的依據(jù)。,會(huì)計(jì)憑證與交易清單的種類,會(huì)計(jì)憑證——會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。記賬憑證按其格式和用途分為基本憑證和特定憑證。交易清單——交易清單分為與會(huì)計(jì)憑證“合二為一”和單獨(dú)的交易清單。,交易清單的使用范圍,交易清單與基本憑證“合二為一”。適用于現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、抹賬、錯(cuò)賬沖正、補(bǔ)打交易

26、清單、銀行卡資金清算交、批處理業(yè)務(wù)、內(nèi)部現(xiàn)金調(diào)撥、重要空白憑證領(lǐng)用及其它特殊交易（如掛失、凍結(jié)、質(zhì)押等）。交易清單與特定憑證“合二為一”。適用于結(jié)算收費(fèi)、儲(chǔ)蓄、銀行卡業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)。,會(huì)計(jì)檔案,09年上線《會(huì)計(jì)檔案管理系統(tǒng) 》節(jié)省了大量的人力、物力。不需打印報(bào)表，在系統(tǒng)中可調(diào)閱、打印，上級(jí)行統(tǒng)一備份。（會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他資料 ）13種手工登記簿，總行統(tǒng)一規(guī)范了使用說(shuō)明、保管年限等。（1．會(huì)計(jì)主管工作日志；2．業(yè)務(wù)印

27、章、鑰匙、密碼及安全認(rèn)證卡保管使用登記簿；3．重要空白憑證、有價(jià)單證及其它有價(jià)值品保管使用登記簿；4．柜面重要事項(xiàng)登記簿；5．銀行卡登記簿；6．電子銀行證書管理登記簿；7．自助設(shè)備管理登記簿；8．查庫(kù)登記簿；9．會(huì)計(jì)檔案登記簿；10．會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿；11．柜面業(yè)務(wù)交接登記簿；12．箱包交接登記簿；13．協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿。）,ABIS基本交易類型,內(nèi)轉(zhuǎn)交易：同子系統(tǒng)不同的二個(gè)賬戶間的轉(zhuǎn)賬組合交易：不同子系統(tǒng)的二個(gè)賬戶間的轉(zhuǎn)

28、賬并筆交易：同子系統(tǒng)8筆以下賬務(wù)與91對(duì)轉(zhuǎn)過(guò)渡交易：未提供組合交易或柜員無(wú)權(quán)獨(dú)立處理的賬務(wù)日間批量：同類交易的連續(xù)提交匯總打印日終批量：根據(jù)設(shè)置由系統(tǒng)自動(dòng)處理的賬務(wù),重要空白憑證的管理,重要空白憑證視同現(xiàn)金管理，納入表外科目核算。機(jī)工簽發(fā)或?qū)ν獬鍪鄣闹匾瞻讘{證。系統(tǒng)全過(guò)程控制，自動(dòng)銷號(hào)，庫(kù)房管理自動(dòng)記登記簿，匯總登記分戶賬。列入系統(tǒng)控制的內(nèi)部手工簽發(fā)的重要空白憑證， 選擇“5636憑證手工銷號(hào)”交易作銷號(hào)處理，打印交易清單

29、。未列入系統(tǒng)控制的重要空白憑證，仍采用手工建立登記簿，逐份銷號(hào)，日終前按憑證種類匯總填制記賬憑證，選擇表外收付交易，詳細(xì)記載領(lǐng)、發(fā)、銷、存情況 。,臨柜操作基本制度依據(jù),《江蘇省分行ABIS臨柜業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》 2009年印刷了書，2010年電子版發(fā)文稿已正式文件形式下發(fā)，每年持續(xù)更新，基本涵蓋所有柜面相關(guān)的業(yè)務(wù)、制度、辦法、操作規(guī)程等，配套有題庫(kù)。 制度、辦法以及一些操作提示通過(guò)“每周必學(xué)、每月必考”的形式下發(fā)

30、學(xué)習(xí)。 組織監(jiān)管員培訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)考試，鞏固學(xué)習(xí)效果。,會(huì)計(jì)內(nèi)控十二項(xiàng)基本原則,劃分權(quán)限，一人一號(hào)；重要崗位，相互制約；重要業(yè)務(wù)，授權(quán)控制；會(huì)計(jì)憑證，嚴(yán)格審核；過(guò)渡業(yè)務(wù)，手續(xù)嚴(yán)密；現(xiàn)金業(yè)務(wù)，嚴(yán)格管理； 印章憑證，分管分用；簽到簽退，嚴(yán)密手續(xù)； 人員變動(dòng)，交接清楚；業(yè)務(wù)掛賬，及時(shí)清理；錯(cuò)賬處理，合規(guī)有據(jù)；內(nèi)外賬務(wù)，定期核對(duì)。,一、劃分權(quán)限，一人一號(hào),一、二、三、九級(jí)主管設(shè)置，普通柜員設(shè)置一人只能設(shè)立一個(gè)身份，且必須

31、使用指紋，管轄行必須嚴(yán)密柜員設(shè)立手續(xù)嚴(yán)禁建立機(jī)動(dòng)柜員和代班專用的共用柜員，不得將柜員號(hào)移交他人使用。凡憑柜員號(hào)進(jìn)行的操作，均視為系統(tǒng)登記的持有人所為,二、重要崗位，相互制約,必須嚴(yán)格執(zhí)行不相容業(yè)務(wù)崗位相分離對(duì)于單人操作可能發(fā)生差錯(cuò)或案件的重要業(yè)務(wù)崗位，必須根據(jù)其重要性和風(fēng)險(xiǎn)程度，明確兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員參與處理過(guò)程，使得單個(gè)人的操作與其他人的操作相一致或相聯(lián)系，并受其監(jiān)督和制約。嚴(yán)禁柜員為自己辦理業(yè)務(wù)，不得獨(dú)自處理不相容業(yè)務(wù)。(

32、省行每日監(jiān)管通報(bào)中對(duì)自辦業(yè)務(wù)考核),三、重要業(yè)務(wù)，授權(quán)控制,實(shí)行相對(duì)固定的分層授權(quán)，但應(yīng)盡量避免交叉授權(quán)授權(quán)時(shí)必須認(rèn)真審查業(yè)務(wù)操作的真實(shí)性、卡把清點(diǎn)現(xiàn)金嚴(yán)禁任何形式自我授權(quán)或交與他人代為授權(quán)，不得未經(jīng)審核直接授權(quán)。,四、會(huì)計(jì)憑證，嚴(yán)格審核,柜員、復(fù)核員及主管必須認(rèn)真審核各種會(huì)計(jì)憑證，確保原始憑證的合法性，記賬憑證與原始憑證有關(guān)要素的真實(shí)性，記賬憑證上傳票號(hào)的連續(xù)性，末筆交易傳票號(hào)與網(wǎng)點(diǎn)日終平賬報(bào)告表交易總數(shù)的一致性。嚴(yán)禁偽造、變?cè)?/p>

33、會(huì)計(jì)憑證或無(wú)憑無(wú)據(jù)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，不得依據(jù)非原始憑證進(jìn)行賬務(wù)復(fù)核。,五、過(guò)渡業(yè)務(wù)，手續(xù)嚴(yán)密,嚴(yán)禁違反先借后貸、當(dāng)時(shí)記賬的規(guī)定，不得超權(quán)限范圍辦理應(yīng)通過(guò)92過(guò)渡的業(yè)務(wù)。通過(guò)單筆或并筆轉(zhuǎn)91過(guò)渡處理的業(yè)務(wù)，必須及時(shí)處理，正確反映對(duì)應(yīng)關(guān)系通過(guò)92過(guò)渡處理的業(yè)務(wù)，必須由交接雙方按規(guī)定認(rèn)真審核原始憑證各聯(lián)次，加蓋發(fā)起柜員、接收柜員名章發(fā)起、接收柜員的復(fù)核員必須審查雙方在原始憑證上的簽章，確保借、貸方憑證的一致性。,六、現(xiàn)金業(yè)務(wù)，嚴(yán)格管理,必須

34、堅(jiān)持“現(xiàn)金收入，先收款后記賬；現(xiàn)金付出，先記賬后付款”的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)柜員現(xiàn)金必須堅(jiān)持每日“碰箱”檢查自助設(shè)備鈔箱管理必須堅(jiān)持“雙人管理、雙人加鈔、雙人取鈔、按月核查”嚴(yán)禁任何形式的空庫(kù)、抵庫(kù)，不得私自代保管客戶單、折、卡等支付工具、票據(jù)和印鑒。,七、印章憑證，分管分用,臨柜業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，做到“妥善保管、人離章收”。業(yè)務(wù)專用章、匯票專用章、三省一市匯票專用章、本票專用章等必須與其配套使用的重要空白憑證分管分

35、用，并由運(yùn)營(yíng)主管或運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)人保管使用。嚴(yán)禁將本人經(jīng)管的印章、重要空白憑證隨意交與他人使用或在重要空白憑證上預(yù)先加蓋印章，不得將重要空白憑證和臨柜業(yè)務(wù)印章帶出柜臺(tái)使用。,八、簽到簽退，嚴(yán)密手續(xù),行部簽到必須雙人在崗，行部簽退必須由運(yùn)營(yíng)主管或指定專人負(fù)責(zé)；柜員臨時(shí)離柜必須辦理簽退，并將經(jīng)管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、業(yè)務(wù)印章和柜員名章等重要物品入抽屜、入箱上鎖保管；營(yíng)業(yè)終了柜員辦理正式簽退后，必須將經(jīng)管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有

36、價(jià)單證、業(yè)務(wù)印章和柜員名章等重要物品入箱加雙鎖入庫(kù)保管；嚴(yán)禁柜員未辦理臨時(shí)簽退或未辦理正式簽退離崗，不得隨意重開行部或營(yíng)業(yè)終了不進(jìn)行行所簽退。,九、人員變動(dòng)，交接清楚,會(huì)計(jì)出納人員因臨時(shí)離崗、休息、崗位調(diào)整等原因需辦理交接時(shí)，必須將經(jīng)管的現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、業(yè)務(wù)印章及未盡事宜交接清楚，嚴(yán)密交接手續(xù)。嚴(yán)禁不見面、不清點(diǎn)交接，不得未辦妥交接手續(xù)擅自離崗,十、業(yè)務(wù)掛賬，及時(shí)清理,各項(xiàng)業(yè)務(wù)掛賬的檢查、核對(duì)和清理由運(yùn)營(yíng)主管負(fù)全責(zé)，運(yùn)

37、營(yíng)主管每日必須對(duì)業(yè)務(wù)性掛賬進(jìn)行認(rèn)真核查當(dāng)日同城票據(jù)交換及其它結(jié)算占用掛賬必須與相關(guān)票據(jù)核對(duì)一致，聯(lián)行往來(lái)賬業(yè)務(wù)必須當(dāng)日處理完畢，過(guò)渡掛賬當(dāng)日查清核銷，系統(tǒng)自動(dòng)掛賬必須在下一個(gè)營(yíng)業(yè)日處理完畢（節(jié)假日順延）。嚴(yán)禁未查清原因處理業(yè)務(wù)掛賬，不得超期處理業(yè)務(wù)掛賬。,十一、錯(cuò)賬處理，合規(guī)有據(jù),錯(cuò)賬處理必須按照查清原因、更正有據(jù)、批注清楚、審批授權(quán)的要求進(jìn)行，抹賬一律由賬務(wù)行處理，錯(cuò)賬沖正一律由錯(cuò)賬行或由錯(cuò)賬行通知賬戶行處理。授權(quán)人員對(duì)抹賬、沖正

38、業(yè)務(wù)必須查明原因。嚴(yán)禁隨意抹賬、沖賬，不得應(yīng)客戶要求對(duì)銀行操作差錯(cuò)以外的賬務(wù)進(jìn)行抹賬、沖賬。,十二、內(nèi)外賬務(wù)，定期核對(duì),全面性原則連續(xù)性原則。及時(shí)性原則重要性原則嚴(yán)禁弄虛作假對(duì)賬，不得人為降低對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)。,運(yùn)營(yíng)高壓線,2010年省分行風(fēng)險(xiǎn)管理工作會(huì)議上，李志成行長(zhǎng)強(qiáng)調(diào)必須堅(jiān)持從嚴(yán)治行，強(qiáng)化責(zé)任追究，對(duì)出現(xiàn)下列情形的，不論金額大小一律嚴(yán)肅處理，直至解除勞動(dòng)合同或開除。其中與運(yùn)營(yíng)管理有關(guān)的高壓線有以下幾條：以現(xiàn)金形式收取或員工個(gè)人卡