對保險成本管理的幾點淺見

1、業(yè)務研究保險企業(yè)成本開支主蜃是幽賠款支出、五項費用和提存未到期責任準備金等構成，其中影響成本的關鍵是賠款影響賠款的因素主要有兩方面，一方面是苊險的客觀存在和危險發(fā)生隨機現象。另一方面是人為因素，即道德危險，它包括職業(yè)道德祀社會公德兩方面。道德危險在一定條件下和一定程度上對賠款的大小、經濟效益的高低有一定制約力，因此，研究措施，防止和杜絕道德危險出現至差重要。在賠款支出上現行做法是由業(yè)務部門勘童、計算，決定是否賠忖和暗付金額大小，赦為成本

2、管理主要部門財會對此卻無任何約力，只能昕之任之，這種局面非常容易出現道德危險，造成賠款不真實。那么財會部門如何與業(yè)務部門配合，共同管理把好理賠關，杜絕遭德危險呢T第一，業(yè)務部門增設“成本核算員把成本桉算延伸到業(yè)務部門，該成本核算員隸屬時會部門領導。其職責是t管理保險單證，管理費，參與理賠工作以及與成本有關的開支項目。從制度上確立財會部門對成本的監(jiān)督和管理。誠然，要選到有效的監(jiān)督和管理，除了完善必要的手續(xù)翩度外，還需成本核算品既具有一定財

3、會知識，又具有較系統(tǒng)的業(yè)務知識，否皿lI，將是難以勝任的。第二，建立理賠公開制度。對內要宦會定期公布，對外要設立板報公開欄，強化內外監(jiān)督，增加透明度理賠公開龍其是對外公開，不但對展業(yè)是個很好宣傳，而且更重要是有和于社會監(jiān)督，防止被保險入社會公德危險。第三，成本桉算具要管理好保險單證，保險單證是保險人與被保險人經濟契約臺同，一旦簽發(fā)具有擊律效力，在簽發(fā)保單有效期內(或彌保險期內)，保險人對被保險人負責保險標的自損失賠償，因此保險單證管理極

4、為重要。成本棱算具要負責向上級部『丁領取單證，并登記編號，業(yè)務部門在領用時也要登記編號、鑒章以明責任。對業(yè)務人具來說領用的保險單(證)使用完后要如數奎圊(包括已作蔗單證)，并由業(yè)務人具與成本核算員在《保鹼單證領用登記簿》上簽字。管理好保險單證其目的就是避免無保賠款，超翔賠款，超范圍賠款。第四，管理好保費，督促檢查應收保艤時人帳。業(yè)務部門收取保費要隨同保單及時送交成本桉算具，成本核算具要在《保費收八登記簿上登記i井由業(yè)務人具和成本核算具雙

5、方簽字，然后再由成本桉算具統(tǒng)一交財會部門八帳，這就從根本上杜絕截留保費現象。由于成本核算員對保險單(證)和保費雙重管理，使之能夠較全面掌握盥收保費情況，同時也便于及時督促催收八帳。應收保費如不能及時八帳，必然影響自身效益(尤其金額較大(轉第36頁)對保險成本管理的幾點淺見●吉林省保險公司張鰣峰爭畸壽探討命于展業(yè)，根本無暇顧及防災防損，這其中固然有保險市場缺乏嚴格營理的原因，但也不得否認競爭環(huán)境下的保險企業(yè)將更多地依靠優(yōu)質服務、優(yōu)質費率等

6、科學手段擴大承保面和投資盈利來求得保險企業(yè)良好的經特效益現代社會是分工的社臺。社會分工賦予保險企業(yè)風險保障職能，防災防損是社會專職防災部門的職能保險不可能代替它們，保險企業(yè)僅能向有關部門提供防災基金，購置防損救災設備，減少社會財富損失，從一定程度上保證保險企業(yè)經濟效益。但防災防損只是保險企業(yè)經營管理的手段投資和融資是社會分工賦予銀行信托公司的職能，只是保險企業(yè)積累保險基金，更好地提供風險保障服務的一個手段。因此從社會分工角度來看，投資、

7、融資和防災防損并非人保公司職能。保險經營是商品經營，遭循商品經營的等價變換原則，即保戶繳納保費，保險企業(yè)提供風險保障服務，保險企業(yè)并非社會福利或救濟機構，因而保障生活福利只是保險經營活動客觀上所超的一定作用，而作用與職能并不能等同，因而保障生活福利并非保險企業(yè)囂職能。近年來，關于保險和保險企業(yè)的職能眾說紛紜，究其困有以下幾點：一、拘泥于現階段經營方針，如防災防損，經營方釬是人制定的，縣有隨意往和主觀性，而職能是事物所固有的，具有客覡顯而

8、易見，方針與職能不可等同二、以實用主義為原則談論保險職能，如投資，融資，保障生活福利，這類觀點把有利于保險企業(yè)的發(fā)展和美譽度的手段、效果說成保險職能。人保公司的職能是積累保險基金、分散危險、風險保障。這三個職能是社會分工賦予的，在現階段具有相對穩(wěn)定性，隨著社會分工的發(fā)展，其職能或許會變化。保險蛐不同。只要風險和商品濟兩者并存保險就存在保險的風險保障職能也就不會變。(接第41頁)年，保險公司在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了代辦網絡一保險代辦所(服務所’，在

9、當地招聘了代辦員，1這些代辦品多散是農民。代辦性質的機構使他們有后碩之憂，出現了一系列問題，這無疑影響農村保險業(yè)的健康發(fā)展。我認為，應盡旱建立一套象農業(yè)銀行那樣在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)下伸機構。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)比較集中的地方或交通便利、保費收入多的鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立保險辦事處或保險信用社，隸屬縣(市)公司領導。辦事處，信用社人品從當地挑選業(yè)務熟、思想正、能力強、群焱信任的代辦具聘為合同制干部或合同工(集體性質)。人員編制不足可用代辦爵充實，今后逐步聘用。在是建立保險代辦所

10、，代辦所的代辦具聘用及業(yè)務管理均歸保險辦事處，信用社，這就形成了農村保險網絡在農村延伸保險機構，本身對保險就是個宣傳。一是能引起當地黨政部門重視，有干于保險工作長期開展，二是加強和穩(wěn)定保險代辦隊伍，保留骨干力量，調動代辦員工作熱情，解除后頤，三材有利乎臻管理，提高濟經效益，更好地發(fā)揮農村保險的補償作用。但是，下伸機構決不是輕而易舉的事，但各級領導應當重視，否則隨著時間和保險業(yè)務開展，這十問題將越來趣突出。36(按第34賈)的)，這里所說

11、的及時八帳，就是在簽約時一定要約定并注明分期付款或一次交清的日期和和金額，以便成本核算員據此催收，否刪久炙不交勢必形成果帳，進而造成損失。第五，把好理賠羔。賠款是理賠工作終結，又是成本形成的關鍵，因此只有參與理賠工作，才能把握住賠款，控翩住成本。其參與之一就是要掌握第一手材料，其參與之=就是在發(fā)生索賠時要及時調閱業(yè)已生效保單，看其是否在責任期內，是否在責任范圍內整個勘查、計算過程蟶認真審核無誤后鑒章送交財會部門賠付，否則財會部門不予受理

12、。影響成本的因素還有費用。目前推I是費用包干節(jié)余歸己的承包辦法，該辦法對推動展業(yè)有一定效果，但也存在著短期行為弊端。應當指出的是該辦法與雙增雙節(jié)，降低成本的要求存在著一定矛盾。因此節(jié)約費用開支，降低成本支出這方面是應該有所炸為的對于保險企業(yè)泉說控制賠款，也就從客觀上把握經濟效益。誠然這種控制旨在杜絕人為因素，即前面所說的道德危險。筆者認為如能在控制賠款、降低費用上做好工作就能最大限度地避免道德危險，減少不必耍開支和浪費，取得好的經濟效益