xx公司財(cái)務(wù)管理制度(討論稿)

1、XX公司財(cái)務(wù)管理制度（討論稿）第一章總則一、為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，依照國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。二、公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核、反映和監(jiān)督等工作；合理籌集和安排資金，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。三、公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，依法計(jì)算和繳納稅費(fèi)

2、，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失。四、本制度適用于太原公司總部及下屬各營(yíng)業(yè)店面。第二章財(cái)務(wù)中心的職能職責(zé)一、財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。二、做好公司內(nèi)部財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督反映，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有用依據(jù)。三、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。四、厲行節(jié)約，降低成本，合理使用資金，提高資金使用效率。五、合理分配公司收入和相關(guān)費(fèi)用，及時(shí)完成需要上交的各項(xiàng)稅費(fèi)。六、

3、積極配合公司及工商、稅務(wù)、銀行等部門(mén)，按要求完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。七、財(cái)務(wù)中心各個(gè)崗位的人員，要嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的崗位職能職責(zé)進(jìn)行工作，不得逾越權(quán)限，不得有損害國(guó)家和公司利益的行為。第三章貨幣資金管理一、貨幣資金日常收付管理（一）、財(cái)務(wù)中心設(shè)置專職出納人員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收、付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。（二）、所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)會(huì)計(jì)在審核原始憑

4、證無(wú)誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整包括領(lǐng)導(dǎo)簽字等手續(xù)后方可辦理收付款。（三）、對(duì)零用現(xiàn)金實(shí)行定額備用金管理制度1、各部門(mén)及各店面可設(shè)置相應(yīng)的備用金制度。（１）、備用金是各部門(mén)（包括各店面）工作人員用作支付水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路費(fèi)等小額、經(jīng)常性、消耗性、事務(wù)性支付項(xiàng)目5000元。每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存。（二）、所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。所有支

5、付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支；因經(jīng)營(yíng)需要從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)據(jù)實(shí)寫(xiě)明用途。（三）、按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出、個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)、差旅費(fèi)、零星開(kāi)支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。三、銀行存款管理（一）、企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（二）、支票付款必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方

6、為有效。支票和財(cái)務(wù)專用章，必須分別掌管，不得由一個(gè)人包辦。（三）、必須按順序號(hào)簽發(fā)支票。簽發(fā)支票在支票備查簿上登記。（四）、不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。（五）、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如確屬需要，也要填寫(xiě)簽發(fā)日期和款項(xiàng)用途，并封住最高限額。四、現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行日記賬要按賬號(hào)分別設(shè)置，每日要結(jié)出余額。庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金每日核對(duì)相符。銀行存款賬面余額每月要與銀行對(duì)賬單核對(duì)調(diào)節(jié)相符，

7、由出納按月及時(shí)編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》存檔。五、日常費(fèi)用報(bào)銷管理（一）、報(bào)銷人（即經(jīng)辦人）必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名確認(rèn)。（二）、填寫(xiě)報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)要寫(xiě)明費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）、報(bào)銷流程：報(bào)銷人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單(附原始票據(jù))→會(huì)計(jì)復(fù)核→總經(jīng)理審批→出納支付現(xiàn)金→審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用