堅持推行以資金管理為核心的企業(yè)財務(wù)管理工作

1、堅持推行以資金管理為核心的企業(yè)財務(wù)管理工作●厲士兵黑龍江省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)事會第三辦事處摘要：財務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，沒有足夠的資金，企業(yè)的生產(chǎn)、日常管理、銷售等等就不可能正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)也不可能產(chǎn)生經(jīng)濟效益。因此，如何抓住企業(yè)財務(wù)管理中的中心即資金管理，并以此帶動企業(yè)實現(xiàn)全面財務(wù)科學(xué)管理同樣是一個永恒的主題。關(guān)鍵詞：財務(wù)；資金；管理一、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理必須以資金管理為中心1加強資金管理可以提高資金使用效益財務(wù)

2、管理是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金合理有效運用的一項綜合性的管理，滲透和貫穿于現(xiàn)代企業(yè)的一切經(jīng)濟活動之中。資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明了企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時也反映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。資金管理貫穿和滲透到企業(yè)的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)之中，如何科學(xué)的使用資金，如何能夠真正發(fā)揮資金的最大效益，是目前擺在我們財務(wù)工作者面前的首要課題。同時，加強和完善企業(yè)財務(wù)管理，不斷提高資金使用的經(jīng)

3、濟效益和社會效益，對于保證企業(yè)日常經(jīng)營中各項任務(wù)的完成具有重要的意義。因此，加強資金管理，提高資金運營效益是企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。2資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證。企業(yè)資金的管理目標(biāo)是：聚而不死，分而不散，高效有序，動態(tài)平衡。因此一個合理有效的資金管理對于企業(yè)生存和發(fā)展來說是非常重要的。企業(yè)的資金好像人體的血液不停地周轉(zhuǎn)、循環(huán)。企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。當(dāng)前，財

4、務(wù)資金管理在企業(yè)管理中的地位逐步提高，其作用日益突出，有相當(dāng)部分的企業(yè)通過加強資金管理來提升企業(yè)全面管理水平，取得了顯著成效?？梢哉f，“企業(yè)堅持以資金管理為核心的財務(wù)管理新方式越來越得到社會各界特別是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的認可和重視，并經(jīng)受了實踐的檢驗。由此可見，資金是企業(yè)的命脈，經(jīng)營的源泉。沒有足夠的資金就難以維持企業(yè)正常的運轉(zhuǎn)，當(dāng)然也就難以盈利。所以作為企業(yè)的管理者應(yīng)該加強企業(yè)財務(wù)資金管理，提高資金的運行質(zhì)量增強企業(yè)的經(jīng)濟效益，以期在激烈的競

5、爭中占有一席之地。3資金是企業(yè)進行生產(chǎn)、經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本的要素。隨著全球化經(jīng)濟的不斷發(fā)展，每個企業(yè)都將面臨著更多的挑戰(zhàn)和戰(zhàn)略機遇。企業(yè)要進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須有足夠的資金。如何能夠管住企業(yè)的資金，就可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營管理活動真正能夠做到盤活資金，也將使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要素進一步優(yōu)化組合，獲取最大的經(jīng)濟效益。在一定時期內(nèi)，生產(chǎn)運用資金周轉(zhuǎn)速度越快，資金的利用效率就越高，企業(yè)就可能生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品，取得更多的收入，獲取更多的

6、利潤。在經(jīng)濟全球化的時代背景下，企業(yè)的營運資金管理面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn)，而金融危機的發(fā)生更加凸現(xiàn)了營運資金管理的重要地位，生產(chǎn)營運資金管理受到了空前的關(guān)注。因此，只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。二、優(yōu)化資金使用效率途徑分析1建立貨幣資金的預(yù)算制度。資金運動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關(guān)系企業(yè)“生命”的問題。資金預(yù)算管理活動是將預(yù)算管理的基本方

7、法、原則應(yīng)用于資金管理過程，有效地控制資金的使用，加速資金周轉(zhuǎn)，使有限的資金得以充分利用，減少資金占用，活化并加速資金周轉(zhuǎn)速度，這對提高資金的利用率，促進企業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義。因此，為牢固樹立資金預(yù)算管理意識，根據(jù)各部門年度資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性。同時，真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“

8、事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，也只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。所以我們還要從制度上、管理上防止擠占和挪用的現(xiàn)象產(chǎn)生。2創(chuàng)新管理模式，加強資金風(fēng)險管控。首先，強化財務(wù)的監(jiān)督與控制。財務(wù)監(jiān)督是國家宏觀經(jīng)濟管理重要組成部分，有效發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，不僅可以維護國家財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟秩序，而且還可有效遏制腐敗滋生的土壤和條件。因此，我們要對原始憑

9、證進行審核和監(jiān)督。這是對財務(wù)會計信息質(zhì)量實行源頭控制的重要環(huán)節(jié)。是會計基礎(chǔ)工作的一項重要內(nèi)容。領(lǐng)導(dǎo)要認真學(xué)法，鉆研這方面的業(yè)務(wù)知識，并且做到違法必究，執(zhí)法必嚴。其次，抓好資金的源頭管理。完善了一套細致的基礎(chǔ)工作賬表，從預(yù)算管理、財政收入管理、專項資金管理、國有資產(chǎn)管理、財政票據(jù)管理等業(yè)務(wù)上人手，財務(wù)管理部門和資金管理部門均能按照確定的業(yè)務(wù)流程，形成相互配合和監(jiān)督制約的工作機制。通過建立多項管理表格臺賬，健全各類基本數(shù)據(jù)，完善財政資金管理

10、信息數(shù)據(jù)庫，將各項基礎(chǔ)工作做精、做細、做實。3優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)和使用結(jié)構(gòu)。資金，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金，指企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的財產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)。它是一個與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程密切關(guān)連的價值范疇。資金籌措包括科學(xué)預(yù)測資金需求量和合理選擇籌資方式。隨著市場體系的建立和投資主體多元化，項目資金籌措的渠道和方式也將會呈現(xiàn)多元化的趨勢，從而增大籌資活動的復(fù)雜性。企業(yè)在籌集資金時，要審時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來。科學(xué)估算籌資風(fēng)險，合理選擇籌資方

11、式，分散轉(zhuǎn)移籌資風(fēng)險，做好事前控制。其次，準(zhǔn)確預(yù)測資金收回和支付的時間。比如應(yīng)收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金桔據(jù)。最后，合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。三、結(jié)束語資金管理是財務(wù)管理的中心，資金是企業(yè)賴以生存的血液，具有舉足輕重的作用。因此，我們必須堅持推行以資金管理為核心的企業(yè)財務(wù)管理工作，努力提高資金使用效益，不斷促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運

12、營效能。參考文獻：[1]王立軍中國中小企業(yè)融資困境探析山東大學(xué)，2013年f21李克難企業(yè)資金管理策略探討叩財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)’2O12年06期p】王文亮，張佳慶，李艷資金管理存在的問題及對策o】東方企業(yè)文化2012年O8期堅持推行以資金管理為核心的企業(yè)財務(wù)管理工作●厲士兵黑龍江省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會監(jiān)事會第三辦事處摘要：財務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展，沒有足夠的資金，企業(yè)的生產(chǎn)、日常管理、銷售等等就不可能正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)也不

13、可能產(chǎn)生經(jīng)濟效益。因此，如何抓住企業(yè)財務(wù)管理中的中心即資金管理，并以此帶動企業(yè)實現(xiàn)全面財務(wù)科學(xué)管理同樣是一個永恒的主題。關(guān)鍵詞：財務(wù)；資金；管理一、現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理必須以資金管理為中心1加強資金管理可以提高資金使用效益財務(wù)管理是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金合理有效運用的一項綜合性的管理，滲透和貫穿于現(xiàn)代企業(yè)的一切經(jīng)濟活動之中。資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素，是企業(yè)發(fā)展的必備要素。企業(yè)的資金狀況既表明了企業(yè)的資源配置、數(shù)量和質(zhì)量，同時也反

14、映了企業(yè)的資本構(gòu)成和產(chǎn)權(quán)關(guān)系。資金管理貫穿和滲透到企業(yè)的各個領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)之中，如何科學(xué)的使用資金，如何能夠真正發(fā)揮資金的最大效益，是目前擺在我們財務(wù)工作者面前的首要課題。同時，加強和完善企業(yè)財務(wù)管理，不斷提高資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，對于保證企業(yè)日常經(jīng)營中各項任務(wù)的完成具有重要的意義。因此，加強資金管理，提高資金運營效益是企業(yè)在競爭中立于不敗之地和保持可持續(xù)發(fā)展的重要保證。2資金是企業(yè)生存、發(fā)展的必要保證。企業(yè)資金的管理目標(biāo)是：聚

15、而不死，分而不散，高效有序，動態(tài)平衡。因此一個合理有效的資金管理對于企業(yè)生存和發(fā)展來說是非常重要的。企業(yè)的資金好像人體的血液不停地周轉(zhuǎn)、循環(huán)。企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)、循環(huán)是否通暢、有序、有效，是影響企業(yè)生存發(fā)展的根本條件。當(dāng)前，財務(wù)資金管理在企業(yè)管理中的地位逐步提高，其作用日益突出，有相當(dāng)部分的企業(yè)通過加強資金管理來提升企業(yè)全面管理水平，取得了顯著成效?？梢哉f，“企業(yè)堅持以資金管理為核心的財務(wù)管理新方式越來越得到社會各界特別是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的認可和

16、重視，并經(jīng)受了實踐的檢驗。由此可見，資金是企業(yè)的命脈，經(jīng)營的源泉。沒有足夠的資金就難以維持企業(yè)正常的運轉(zhuǎn)，當(dāng)然也就難以盈利。所以作為企業(yè)的管理者應(yīng)該加強企業(yè)財務(wù)資金管理，提高資金的運行質(zhì)量增強企業(yè)的經(jīng)濟效益，以期在激烈的競爭中占有一席之地。3資金是企業(yè)進行生產(chǎn)、經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本的要素。隨著全球化經(jīng)濟的不斷發(fā)展，每個企業(yè)都將面臨著更多的挑戰(zhàn)和戰(zhàn)略機遇。企業(yè)要進行生產(chǎn)經(jīng)營活動，必須有足夠的資金。如何能夠管住企業(yè)的資金，就可以管住

17、企業(yè)的大部分經(jīng)營管理活動真正能夠做到盤活資金，也將使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營要素進一步優(yōu)化組合，獲取最大的經(jīng)濟效益。在一定時期內(nèi)，生產(chǎn)運用資金周轉(zhuǎn)速度越快，資金的利用效率就越高，企業(yè)就可能生產(chǎn)出更多的產(chǎn)品，取得更多的收入，獲取更多的利潤。在經(jīng)濟全球化的時代背景下，企業(yè)的營運資金管理面臨著前所未有的機遇和挑戰(zhàn)，而金融危機的發(fā)生更加凸現(xiàn)了營運資金管理的重要地位，生產(chǎn)營運資金管理受到了空前的關(guān)注。因此，只有抓住資金管理這個中心，采取行之有效的管理和控制

18、措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。二、優(yōu)化資金使用效率途徑分析1建立貨幣資金的預(yù)算制度。資金運動是企業(yè)的“血液循環(huán)”系統(tǒng)，“血液循環(huán)”是否暢通，無疑是關(guān)系企業(yè)“生命”的問題。資金預(yù)算管理活動是將預(yù)算管理的基本方法、原則應(yīng)用于資金管理過程，有效地控制資金的使用，加速資金周轉(zhuǎn)，使有限的資金得以充分利用，減少資金占用，活化并加速資金周轉(zhuǎn)速度，這對提高資金的利用率，促進企業(yè)的健康發(fā)展具有重要意義。因此，為牢固樹立資金預(yù)算管理意識，根

19、據(jù)各部門年度資金預(yù)算，分別將現(xiàn)金流量預(yù)算細化到每季、每月、每旬、每周，使預(yù)算在不斷的變化中與實際接近一致，提高預(yù)算的可信度和可操作性。同時，真正建立和完善資金管理的運行機制和信息網(wǎng)絡(luò)，集中管理，加大監(jiān)督管理力度，才能做到“事先有預(yù)算、事中有控制、事后有分析”，才能促使貨幣資金的良性循環(huán)，也只有抓住資金預(yù)算管理這個中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高企業(yè)經(jīng)濟效益。所以我們還要從制度上、管理上防止擠占和挪用的現(xiàn)象產(chǎn)

20、生。2創(chuàng)新管理模式，加強資金風(fēng)險管控。首先，強化財務(wù)的監(jiān)督與控制。財務(wù)監(jiān)督是國家宏觀經(jīng)濟管理重要組成部分，有效發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，不僅可以維護國家財經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟秩序，而且還可有效遏制腐敗滋生的土壤和條件。因此，我們要對原始憑證進行審核和監(jiān)督。這是對財務(wù)會計信息質(zhì)量實行源頭控制的重要環(huán)節(jié)。是會計基礎(chǔ)工作的一項重要內(nèi)容。領(lǐng)導(dǎo)要認真學(xué)法，鉆研這方面的業(yè)務(wù)知識，并且做到違法必究，執(zhí)法必嚴。其次，抓好資金的源頭管理。完善了一套細致的基礎(chǔ)工作賬表，從

21、預(yù)算管理、財政收入管理、專項資金管理、國有資產(chǎn)管理、財政票據(jù)管理等業(yè)務(wù)上人手，財務(wù)管理部門和資金管理部門均能按照確定的業(yè)務(wù)流程，形成相互配合和監(jiān)督制約的工作機制。通過建立多項管理表格臺賬，健全各類基本數(shù)據(jù)，完善財政資金管理信息數(shù)據(jù)庫，將各項基礎(chǔ)工作做精、做細、做實。3優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)和使用結(jié)構(gòu)。資金，即企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金，指企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的財產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)。它是一個與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程密切關(guān)連的價值范疇。資金籌措包括科學(xué)預(yù)測資金需求

22、量和合理選擇籌資方式。隨著市場體系的建立和投資主體多元化，項目資金籌措的渠道和方式也將會呈現(xiàn)多元化的趨勢，從而增大籌資活動的復(fù)雜性。企業(yè)在籌集資金時，要審時度勢，既要把握眼前，更要洞察未來?？茖W(xué)估算籌資風(fēng)險，合理選擇籌資方式，分散轉(zhuǎn)移籌資風(fēng)險，做好事前控制。其次，準(zhǔn)確預(yù)測資金收回和支付的時間。比如應(yīng)收賬款什么時候可收回，什么時候可進貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金桔據(jù)。最后，合理地進行資金分配，流動資金和固定資金的占用

23、應(yīng)有效配合。三、結(jié)束語資金管理是財務(wù)管理的中心，資金是企業(yè)賴以生存的血液，具有舉足輕重的作用。因此，我們必須堅持推行以資金管理為核心的企業(yè)財務(wù)管理工作，努力提高資金使用效益，不斷促使貨幣資金的良性循環(huán)，最大限度地提高資本運營效能。參考文獻：[1]王立軍中國中小企業(yè)融資困境探析山東大學(xué)，2013年f21李克難企業(yè)資金管理策略探討叩財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版)’2O12年06期p】王文亮，張佳慶，李艷資金管理存在的問題及對策o】東方企業(yè)文化2012年O