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文檔簡介
1、●信合經(jīng)濟《經(jīng)濟師》2002年第3期國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離對農村信用社盤活資產(chǎn)的啟示摘要:文章以山西省古縣農村信用社的實際情況為例,論述了集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營,盤活農村信用社不良資產(chǎn)的必要性、可行性和具體實施辦法。關鍵詞:農村信用社不良資產(chǎn)集中管理統(tǒng)一經(jīng)營中圖分類號:髓3233文獻標識碼:A文章編號:1004—4914(2002)03—234—02國家成立資產(chǎn)管理公司,對國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)進行了剝離。銀行通過剝離有了富余資金,發(fā)展優(yōu)良貸款
2、,扶持新客戶,取得了較好效果。農村信用社該怎么辦,盤活不良資產(chǎn)的出路在哪里筆者認為國有商業(yè)銀行資產(chǎn)剝離事實給了我們啟示,這就是集中管理,統(tǒng)一經(jīng)營。盤活農村信用社不良資產(chǎn)。一、不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營的必要性1由于歷史遺留以及內控管理等方面的原因,導致目前農村信用社不良資產(chǎn)比例過高,大量的不生息資產(chǎn)的存在,給農村信用社的正常經(jīng)營帶來了沉重的負擔。2不良資產(chǎn)比例過高,導致農村信用社收入水平大大降低,使其虧損日趨嚴重自身積累嚴重不足,極大地
3、制約了農村信用社的長遠發(fā)展。例如,2000年底。古縣農村信用社不良資產(chǎn)達2478萬元,占比912%,歷年虧損達1814萬元。3不良資產(chǎn)比例過高致使信用社整日忙于不良貸款,從而影響了為農業(yè)、農村、農民服務宗旨的發(fā)揮,信用社為“三農”服務的能力和水平下降,從而不能有效傳導和貫徹國家支持農業(yè)發(fā)展和央行信貸支農的政策。4農村信用社如果不采取得力措施,將過高的不良資產(chǎn)比例降下來,則農村信用社的流動比率,速動比率等指標一234一●李宏陽很難改善,農
4、村信用社的即期兌付能力將極為有限,占農村信用社負債大部分的農民儲蓄存款的支付將出現(xiàn)困難。古縣北平、古陽、下冶農村信用社連續(xù)兩年一直發(fā)生支付危機。就很能說明問題。以上四個方面的原因,使化解農村信用社不良資產(chǎn)風險,成為當前人民銀行和農村信用社必須面對和盡快解決的非常迫切的問題,而不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營則是解決這一問題的有效方式和途徑。二、不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營的可行性通過調查分析。由縣農村信用聯(lián)社統(tǒng)一集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營農村信用社系統(tǒng)
5、的不良資產(chǎn)不但是必要的,而且是可行的。這主要表現(xiàn)在如下幾個方面:1職能優(yōu)勢。農村信用社縣聯(lián)社擔負著對轄區(qū)內農村信用社的領導、管理、協(xié)調和服務職能,這一地位決定了縣聯(lián)社完全有能力統(tǒng)一抽調全縣農村信用社的人力和物力設立專門機構,建立機制來集中管理和清收全縣不良資產(chǎn)。2地位優(yōu)勢。農村信用社縣聯(lián)社在全縣經(jīng)濟和社會生活中的地位決定了縣域經(jīng)濟中占有舉足輕重的地位。縣聯(lián)社作為全縣農村信用社的主管部門與縣委、縣政府、縣直有關部門和企業(yè)有信貸、開戶、結算
6、、現(xiàn)金供應等方方面面的聯(lián)系,由縣聯(lián)社出面協(xié)調解決不良資產(chǎn)問題,比各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農村信用社各自為政要有權威和優(yōu)勢。甚至可以適當采用追加貸款、提供特殊金融服務等措施來換取化解不良資產(chǎn)風險的結果。3人才優(yōu)勢。從目前情況看,縣聯(lián)社集中了全縣農村信用社系統(tǒng)優(yōu)秀的會計、信貸、計算機、法律等方面的管理人才,特別是法律方面的人才,而鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社則缺乏此類人才存在因不懂法而使貸款失去訴訟時效的問題,而聯(lián)社統(tǒng)一集中管理全轄不良資產(chǎn)后就可以克服鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的人才劣勢,變
7、被動為主動,盡早處置和解決不良資產(chǎn)這一困擾農村信用社發(fā)展的棘手問題。4信息優(yōu)勢。聯(lián)社地處縣城,聯(lián)系城鄉(xiāng),通過各項金融業(yè)務與縣直各部門、各方面有著密切的聯(lián)系,較鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社而言獲取社會各方面信息更方便、快捷。統(tǒng)一領導和管理全縣農村信用社,還可以使縣聯(lián)社統(tǒng)籌調度全縣情況,共享各資源信息,從而便于及時決策行動。如遇嚴重超比例、難清收的貸款,聯(lián)社可與政府協(xié)商解決。5當前農村信用社大量跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款,特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社大量縣直企業(yè)貸款的存在,使得農村信用
8、社系統(tǒng)不良資產(chǎn)集中管理顯得尤為迫切和可行。從古縣轄區(qū)看,跨區(qū)域貸款100多萬元,占到不良資產(chǎn)的4%之多。這樣做,一是可以節(jié)省大量人力、物力、降低經(jīng)營成本,并可以把信用社主任從目前繁重的清收不良資產(chǎn)的工作中解脫出來,狠抓小額農戶貸款的考察發(fā)放,加強核算管理,逐步提高經(jīng)營效益;二是可以由聯(lián)社統(tǒng)一協(xié)調和組織相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社,充分利用當?shù)匦庞蒙缛耸?、地熟、情況明的優(yōu)勢,徹底克服原先幾家信用社同到一家企業(yè)收貸款的“撞車”現(xiàn)象,如對下冶鐵廠的貸款,下
9、冶信用社、城關信用社聯(lián)社營業(yè)部,都有貸款且難于清收,而稅款卻照交不誤,看來不是企業(yè)沒錢還貸,而是從思想就沒有還貸意識。若集中統(tǒng)一管理,請求政府用協(xié)調和法律援助等方式統(tǒng)一清收,從而加大清收和盤活不良資產(chǎn)的力度。6為信用社實施減員、增效提供便利。今年政府機構改革要撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn),這樣就可以把業(yè)務量小,服務區(qū)域窄,經(jīng)營效益差,外部環(huán)境劣的社并到附近信用社。如存款分別僅有68萬元、131萬元的古陽、下冶信用社,就可以并到相距僅15公里的北平、城關信用
10、社。郭店、《店上、茶坊三社存款總額不足540萬元,相距約10公里,規(guī)模相當,經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)一致,風俗習慣相似,完全可以并為一社,實施集約管理。三、不良資產(chǎn)集中管理、統(tǒng)一經(jīng)營的具體方案1成立組織。以縣聯(lián)社為單位。成立資產(chǎn)公司或清收辦公室,集中人員,實行專業(yè)化管理的專門化經(jīng)營。確立1名副主任級干部(有基層信用社主任經(jīng)歷的)分管或直接兼任部門負責人,配備既懂法律又懂信貸,有會計、業(yè)務管理等知識的復合型人才,人員應不少于4人。2建立制度??h聯(lián)社在人民
11、銀行的指導下,根據(jù)有關法律法規(guī),并結合清收萬方數(shù)據(jù)《經(jīng)濟師》2002年第3期●老總論壇加強民營企業(yè)集團“、靜”組織建設摘要:民營企業(yè)集團要加強“靜”組織建設,以“靜”促“動”,以“靜”帶“動”,從而合理分工,有效地保證規(guī)模日益龐大的企業(yè)集團發(fā)展速度與效率。關鍵詞:民營企業(yè)集團組織建設職能部門中圖分類號:F2765文獻標識碼:A文章編號:1004—4914(2002)03—235—01中國民營企業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展,已開始脫離家庭手工小作
12、坊生產(chǎn),逐步向社會化大生產(chǎn)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度轉變。這一轉變過程,在浙江省溫州地區(qū)集中表現(xiàn)為20世紀90年代末民營企業(yè)的集團化傾向。民營企業(yè)組建集團后,如何正確理解集團總部與下屬子公司的關系,如何合理設置企業(yè)集團內部的組織結構,將直接影響集團公司發(fā)展的好壞。用傳統(tǒng)“動”、“靜”觀點來分析:集團總部是“靜”組織,子公司是“動”組織;“靜”組織負責“思考”——制定戰(zhàn)略決策、基本法規(guī),“動”組織負責“行動”——執(zhí)行戰(zhàn)略決策、推行規(guī)章制度;“靜”
13、組織指引企業(yè)的發(fā)展方向,“動”組織保證企業(yè)的運營效率。在企業(yè)集團的內部組織結構中,同樣也存在“動”、“靜”組織:董事會屬于“靜”組織,各職能部門屬于“動”組織”?!皠印?、“靜”組織在企業(yè)集團的分工合作,是社會化大生產(chǎn)對現(xiàn)代企業(yè)提出的客觀要求,有效地保證了規(guī)模日益龐大的企業(yè)集團在發(fā)展過程中的速度和效率。當前許多民營企業(yè)集團、董事會成員的素質普遍較低,這在很大程度上削弱了董事會在企業(yè)集團中的“思考”、“指引”作用。為了加強民營企業(yè)集團“靜”
14、組織建設,有必要在董事會下面設立一個戰(zhàn)略研究委員會。所謂戰(zhàn)略研究委員會,是由資深人員組成的企業(yè)集團參謀機構,負責擬訂戰(zhàn)略規(guī)劃和基本政策,審議預算和重大投資項目,以及審核規(guī)劃、基本政策和預算的執(zhí)行結果,屬于企業(yè)的“靜”組織。戰(zhàn)略研究委員會上屬董事會,為董事會、總經(jīng)理提供決策依據(jù)、執(zhí)行依據(jù)和行業(yè)信息,并監(jiān)督、審核總經(jīng)理的經(jīng)營效果;下設市場營銷、企業(yè)管理、產(chǎn)品技術等項目委員會,負責為企業(yè)運營的各個方面提供咨詢和監(jiān)督。戰(zhàn)略研究委員會的設立,有助
15、于增強民營企業(yè)集團“靜”組織的“思考”能力和“指引”作用。民營企業(yè)在初創(chuàng)時期,內部并沒有“動”、“靜”組織的分化。隨著規(guī)模的日益壯大,民營企業(yè)●陳道榮內部的組織機構逐漸龐大,從而不自覺地產(chǎn)生出“靜”組織和“動”組織。由于“動”組織的作用比較明顯、比較直接,因而,“動”組織在民營企業(yè)的發(fā)展比較完善。這表現(xiàn)在民營企業(yè)普遍建立了較為完善的職能部門。相對而言,作為董事會等企業(yè)集團“靜”組織,民營企業(yè)則存在先天不足的毛病。民營企業(yè)的這一特點被理論
16、界部分學者戲稱為“兔子的腦袋,恐龍的身軀”,其隱含的意義即:民營企業(yè)的財力是壯大起來了,但目光仍不夠長遠,思想仍不夠深邃。針對民營企業(yè)的這一特點,在董事會下面設立戰(zhàn)略研究委員會,使之成為企業(yè)的“外腦”,從而就可以克服民營企業(yè)“腦袋”太小的不足。戰(zhàn)略研究委員會的設立,有助于確保民營企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展。民營企業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展,規(guī)模已逐漸壯大,其間創(chuàng)業(yè)元老的作用功不可沒。但面對當前新的市場環(huán)境,民營企業(yè)的第一代創(chuàng)業(yè)者有些由于觀念、知識
17、、技能等方面的原因,已經(jīng)跟不上當前企業(yè)發(fā)展的需要,而他們又極可能身居企業(yè)經(jīng)營主線的一些關鍵崗位。因此,如何解決部分創(chuàng)業(yè)元老的合理歸宿,如何為職業(yè)經(jīng)理人運作企業(yè)創(chuàng)造機會,已成為擺在國內許多民營企業(yè)面前的頭痛問題。通過設立戰(zhàn)略研究委員會,民營企業(yè)的元老和部分退職的高級員工就可以以進入戰(zhàn)略研究委員會的方式,騰出企業(yè)經(jīng)營主線的關鍵崗位,讓位于職業(yè)經(jīng)理人。這樣,就比較好地處理了創(chuàng)業(yè)元老和職業(yè)經(jīng)理人的關系,暢通了高職位人員有序流動的渠道,為企業(yè)的持
18、續(xù)穩(wěn)定發(fā)展奠定了基礎。戰(zhàn)略研究委員會的設立,還有助于匯集企業(yè)內部和社會各界的能人賢士,為企業(yè)的健康良性運轉出謀劃策。戰(zhàn)略研究委員會是企業(yè)隸屬于董事會的一個高層組織,進入戰(zhàn)略研究委員會后將享受優(yōu)厚的待遇。集團高級員工和企業(yè)創(chuàng)業(yè)元老從經(jīng)營主線退下來以后,可以被安置進戰(zhàn)略研究委員會,這樣,一方面充分肯定了他們?yōu)槠髽I(yè)做出的巨大貢獻;另一方面也可以最大限度地利用他們管理、市場、技術等方面的豐富經(jīng)驗和對行業(yè)情況熟悉的優(yōu)勢。扶助繼任管理者更快地進入角
19、色,更好地運作企業(yè)。此外,戰(zhàn)略研究委員會的優(yōu)厚待遇和崇高地位,還可以吸引科研院所、黨政機關、新聞單位、同行企業(yè)的能人賢士加盟企業(yè),為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展出謀劃策、盡心盡力。(作者系華儀電器集團公司董事長兼總經(jīng)理浙江樂清325600)(責編:若佳)不良資產(chǎn)的難易程度和成本高低、制定出完善的收回不良資產(chǎn)的報酬或費用提成制度、獎勵制度,可實行招標清收,承包清收等不同的清收辦法。縣聯(lián)社可按年或逐筆將清收的不良資產(chǎn)本息,在提取一定費用或報酬后向原債
20、權信用社進行返還。3剝離接收。以不良資產(chǎn)管理部門為主,由縣聯(lián)社統(tǒng)一組織人員,對全縣農村信用社的現(xiàn)有不良資產(chǎn)進行全面的清查摸底,制定出具體的接受標準,由聯(lián)社和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社分別設立登記薄,將預接受的不良資產(chǎn)逐筆登記,信用社將貸款借據(jù)、合同等原始債權憑證,實行嚴密的集中保管,并統(tǒng)一建立賬務,自接收之日起進行單獨核算。4靈活經(jīng)營??h聯(lián)社不良資產(chǎn)管理部門根據(jù)接受的不良資產(chǎn)的實際情況,要分別采取法律的、經(jīng)濟的、行政的清收措施,切實加大清收力度;以期
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