外匯業(yè)務從業(yè)能力認證考試考前培訓外匯合規(guī)管理政策

1、,,,,,,,,,外匯合規(guī)管理政策培訓,分行國際業(yè)務部2015年11月,,,2015年外匯業(yè)務從業(yè)能力認證考試考前培訓之,2015年外匯業(yè)務從業(yè)能力認證考試組卷策略（客服類）,3,第一節(jié) 經(jīng)常項目第二節(jié) 資本項目第三節(jié) 個人外匯管理第四節(jié) 金融機構監(jiān)管第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹第七節(jié) 國際業(yè)務反洗錢,主要內(nèi)容,外匯管理政策框架,經(jīng)常項目貨物貿(mào)易服務貿(mào)易：服務、收益、轉移

2、資本項目FDI、ODI直接投資外債管理金融市場及其他,第一節(jié) 經(jīng)常項目,經(jīng)常項目指本國與外國進行經(jīng)濟交易而經(jīng)常發(fā)生的項目，包括對外貿(mào)易收支、非貿(mào)易往來和無償轉讓（服務）三個項目。我國對貨物貿(mào)易、服務貿(mào)易項下國際收支不予限制。（判斷題）,（一）貨物貿(mào)易,◆管理原則 外匯局實行“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”登記管理，通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”向金融機構發(fā)布全國企業(yè)名錄。金融機構不得為不在名錄的企業(yè)直接辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務。不在名

3、錄的企業(yè)應當?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù)。(判斷題/單選題）◇企業(yè)如何辦理“名錄”登記？ 企業(yè)依法取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后，應當持有關材料到外匯局辦理名錄登記手續(xù)。名錄企業(yè)登記信息發(fā)生變更的，應當?shù)酵鈪R局辦理變更登記手續(xù)。企業(yè)終止經(jīng)營或被取消對外貿(mào)易經(jīng)營權的，應當?shù)酵鈪R局辦理注銷登記手續(xù)。(判斷題）,（一）貨物貿(mào)易,◆企業(yè)分類原則（判斷題） 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易外匯收支的合規(guī)性及其與貨物進出口的一致性，將企業(yè)分為A、B、C 三

4、類。外匯局根據(jù)企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)遵守外匯管理規(guī)定情況，進行動態(tài)調整。A 類企業(yè)違反外匯管理規(guī)定將被降級為B 類或C 類；B 類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)合規(guī)性狀況未見好轉的，將延長分類監(jiān)管期或被降級為C 類；B、C 類企業(yè)在分類監(jiān)管期內(nèi)守法合規(guī)經(jīng)營的，分類監(jiān)管期滿后可升級為A類。,◆企業(yè)分類操作要點（判斷題/單選題/多選題） A類企業(yè)可憑進口報關單、合同或發(fā)票等任何一種能夠證明交易真實性的單證在銀行直接辦理付匯，出口收匯無需聯(lián)網(wǎng)核查。

5、 對辦理B類企業(yè)付匯、開證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結匯或劃出手續(xù)時，應當進行電子數(shù)據(jù)核查，通過貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)扣減對應的可收付匯額度。超過可收付匯額度的業(yè)務，還需憑《登記表》辦理。詳見培訓教材外匯合規(guī)管理第19-20頁內(nèi)容 對C類企業(yè)貿(mào)易外匯收支業(yè)務以及外匯局認定的其他業(yè)務，由外匯局實行事前逐筆登記管理，憑《登記表》辦理。詳見培訓教材外匯合規(guī)管理第20-21頁內(nèi)容,（一）貨物貿(mào)易,（一）貨物貿(mào)易,◆貨物貿(mào)易外匯

6、收支原則（判斷題/多選題） 企業(yè)應當按照“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務，捐贈項下進出口業(yè)務等外匯局另有規(guī)定的情況除外。代理進口、出口業(yè)務應當由代理方付匯、收匯。代理進口業(yè)務項下，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給代理方，也可由代理方購匯。代理出口業(yè)務項下，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉給委托方，也可結匯將人民幣劃轉給委托方?！糌浳镔Q(mào)易外匯收支、結售匯原則（判斷題） 境內(nèi)機構（企業(yè)）的貿(mào)

7、易外匯收支應當具有真實、合法的交易背景，與貨物進出口一致。經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務的金融機構應當對企業(yè)提交的貿(mào)易進出口交易單證的真實性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進行合理審查。,（一）貨物貿(mào)易,◇貨物貿(mào)易出口收入可否存放境外？（判斷題） ○出口收入可按規(guī)定調回境內(nèi)或存放境外。 ○外匯局對企業(yè)出口收入存放境外業(yè)務實行登記管理。企業(yè)應當向外匯局定期報告境外賬戶收支等情況。,（二）服務貿(mào)易,服務貿(mào)易，包括運輸、旅游、通信、建筑安

8、裝及勞務承包、保險服務、金融服務、計算機和信息服務、專有權利使用和特許、體育文化和娛樂服務、其他商業(yè)服務（轉口貿(mào)易除外）、政府服務等交易行為。收益，包括職工報酬、投資收益等。經(jīng)常轉移，包括非資本轉移的捐贈、賠償、稅收、偶然性所得等。（多選題）◇從事服務貿(mào)易是否需準入？(判斷題） 境內(nèi)機構和境內(nèi)個人從事服務貿(mào)易活動應當符合國家規(guī)定，需經(jīng)國家相關主管部門審批、核準、登記、備案等的，在辦理服務貿(mào)易外匯收支前，應先辦妥有關手續(xù)。

9、,（二）服務貿(mào)易,◆服務貿(mào)易收支審核辦理原則（判斷題） ○服務貿(mào)易外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。境內(nèi)機構和境內(nèi)個人不得以虛構交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避外匯監(jiān)管。 ○經(jīng)營外匯業(yè)務的金融機構辦理服務貿(mào)易外匯收支業(yè)務，應當按照國家外匯管理規(guī)定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查，確認交易單證所列的交易主體、金額、性質等要素與其申請辦理的外匯收支相一致。,（二）服務貿(mào)易,▲單筆等值5萬美元

10、以下（含）審核辦理原則（判斷題） 辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務貿(mào)易外匯收支業(yè)務，金融機構原則上可不審核交易單證，但對于資金性質不明確的外匯收支業(yè)務，金融機構應要求境內(nèi)機構和境內(nèi)個人提交交易單證進行合理審查。,（二）服務貿(mào)易,▲單筆等值5萬美元以上審核辦理原則（判斷題/單選題）,（二）服務貿(mào)易,▲單筆等值5萬美元以上審核辦理原則（判斷題/單選題）,（二）服務貿(mào)易,◆捐贈項下（轉移）業(yè)務辦理（判斷題/單選題）

11、境內(nèi)機構應當通過捐贈外匯賬戶辦理捐贈外匯收支。外匯指定銀行應當為境內(nèi)機構開立捐贈外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行管理?！鸱召Q(mào)易收入可否存放境外？（判斷題） 服務貿(mào)易外匯收入可按規(guī)定的條件、期限等調回境內(nèi)或者存放境外。,17,第一節(jié) 經(jīng)常項目第二節(jié) 資本項目第三節(jié) 個人外匯管理第四節(jié) 金融機構監(jiān)管第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹第七節(jié) 國際業(yè)務反洗錢,主要內(nèi)容,第二節(jié)

12、 資本項目,資本項目是指資本的輸出與輸入，反映的是本國和外國之間以貨幣表示的債權債務在國際間的變動，資本項目包括居民和非居民間資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的轉移。?外商投資企業(yè)境內(nèi)直接投資（FDI）?對外直接投資（ODI）?外債管理?金融市場及其他,直接投資外匯管理政策,◆取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權益登記。 自2015年6月1日起，支行不得為未按規(guī)定辦理境內(nèi)直接投資存量權益登記的企業(yè)辦理相關業(yè)務。支行應提醒本行開戶的外商投

13、資企業(yè)于每年9月30日（含）前，自行或委托會計師事務所、銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送上年末境內(nèi)直接投資和（或）境外直接投資存量權益（以下合稱直接投資存量權益）數(shù)據(jù)。（判斷題/單選題）,直接投資外匯管理政策,◆取消境內(nèi)直接投資項下外匯登記核準和境外直接投資項下外匯登記核準兩項行政審批事項。改由銀行按照本通知及所附《直接投資外匯業(yè)務操作指引》直接審核辦理，外匯局通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。 已經(jīng)取得外匯局金融機構

14、標識碼且在所在地外匯局開通資本項目信息系統(tǒng)的銀行可直接通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為相關市場主體辦理直接投資外匯登記。 FDI和ODI登記（超額度前期費用登記和特殊目的公司外匯補登記業(yè)務除外）業(yè)務下放至銀行辦理，但境內(nèi)機構境外放款額度登記、境內(nèi)機構境外放款額度變更與注銷登記、特殊目的公司項下境內(nèi)個人購付匯核準、移民財產(chǎn)轉移和繼承財產(chǎn)轉移等業(yè)務仍在外匯局辦理。 相關市場主體可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記，完成直

15、接投資外匯登記后，方可辦理后續(xù)直接投資相關賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務（含利潤、紅利匯出或匯回） （判斷題/多選題）,直接投資外匯管理政策,◆簡化境內(nèi)直接投資項下外國投資者出資確認登記管理。 取消境內(nèi)直接投資項下外國投資者非貨幣出資確認登記和外國投資者收購中方股權出資確認登記。將外國投資者貨幣出資確認登記調整為境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，外國投資者以貨幣形式（含跨境現(xiàn)匯和人民幣）出資的，由開戶銀行在收到相關資本金款項后直接通過外

16、匯局資本項目信息系統(tǒng)辦理境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記，辦理入賬登記后的資本金方可使用。（判斷題）,辦理資本金業(yè)務的基本要求,（一）先登記后兌付，辦理直接投資項下業(yè)務均應以相應外匯登記信息為前提，登記后方可辦理相關賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務（含利潤、紅利匯出或匯回）。該登記所需資料由支行進行初審，集中由分行在系統(tǒng)辦理登記。（二）認真執(zhí)行“了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查”的展業(yè)三原則，加強真實性審核。《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投

17、資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2015]13號）（附件2）操作指引中規(guī)定收取或審核的相關材料，僅限于外匯局要求的部分，申請人辦理業(yè)務時仍須按我行的要求提交相關材料。（三）嚴格資本項目業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報送，做好相關業(yè)務數(shù)據(jù)和信息及時、準確、完整反饋。（四）完整保存相關登記資料及業(yè)務資料備查，資料留存5年。 （判斷題/單選題）,資本金使用范圍,外商投資企業(yè)資本金的使用應在企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)遵循真實、自用原則，資本金及其結匯所

18、得人民幣資金不得用于以下用途： （一）不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出； （二）除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資； （三）不得直接或間接用于發(fā)放人民幣委托貸款（經(jīng)營范圍許可的除外）、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還已轉貸于第三方的銀行人民幣貸款； （四）除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，不得用于支付購買非自用房地產(chǎn)的相關費用。（判斷題/多選題）,資本金使用范圍,外商投資企業(yè)外匯資本金

19、結匯人民幣資金可用于開展境內(nèi)股權投資，具體規(guī)定如下：(判斷題）（一）除原幣劃轉投資款外，允許以投資為主要業(yè)務的外商投資企業(yè)（包括外商投資性公司、外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和外商投資股權投資企業(yè)），在其境內(nèi)所投資項目真實、合規(guī)的前提下，按實際投資規(guī)模將外匯資本金直接結匯或將結匯待支付賬戶中的人民幣資金劃入被投資企業(yè)賬戶。（二）上述企業(yè)以外的一般外商投資企業(yè)以資本金原幣劃轉開展境內(nèi)股權投資的，按現(xiàn)行境內(nèi)再投資規(guī)定辦理。以結匯后人民幣資金開展境

20、內(nèi)股權投資的，由被投資企業(yè)先到注冊地外匯局（銀行）辦理境內(nèi)再投資登記，并開立相應結匯待支付賬戶，再由開展投資的企業(yè)按實際投資規(guī)模將結匯所得人民幣資金劃往被投資企業(yè)開立的結匯待支付賬戶。被投資企業(yè)繼續(xù)開展境內(nèi)股權投資的，按上述原則辦理。,外匯資本金意愿結匯,外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結匯（簡稱“意愿結匯”）是指外商投資企業(yè)資本金賬戶中經(jīng)外匯局辦理貨幣出資權益確認（或經(jīng)銀行辦理貨幣出資入賬登記）的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營需要在我行辦理

21、結匯。外商投資企業(yè)外匯資本金意愿結匯比例暫定為100%。在實行外匯資本金意愿結匯的同時，外商投資企業(yè)仍可選擇按照支付結匯制使用其外匯資本金。 （判斷題/單選題）,,結匯待支付賬戶管理,資本金意愿結匯業(yè)務所得人民幣資金存放及支付須納入資本項目-結匯待支付賬戶（以下簡稱“結匯待支付賬戶”）管理。外商投資企業(yè)按支付結匯原則結匯所得人民幣資金不得通過結匯待支付賬戶進行支付。外商投資企業(yè)原則上應在業(yè)務辦理網(wǎng)點開立一一對應的資本項目-結

22、匯待支付賬戶，外商投資企業(yè)在同一業(yè)務辦理網(wǎng)點開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境內(nèi)再投資賬戶可共用一個結匯待支付賬戶。結匯待支付賬戶內(nèi)的人民幣資金不得購匯劃回資本金賬戶。由結匯待支付賬戶劃出用于擔?；蛑Ц镀渌ＷC金的人民幣資金，除發(fā)生擔保履約或違約扣款的，均需原路劃回結匯待支付賬戶。（判斷題/單選題）,1、結匯待支付賬戶資金跨境支付的，業(yè)務辦理支行須按規(guī)定報送國際收支申報信息和跨境人民幣RCPMIS信息。2、結匯待支付

23、賬戶資金向境內(nèi)其他人民幣賬戶支付時，支行應按規(guī)定辦理境內(nèi)劃轉的基礎信息及管理信息的報送。具體要求如下：結匯待支付賬戶向境內(nèi)其他人民幣賬戶支付，客戶應填寫《境內(nèi)匯款申請書》/《境內(nèi)付款/承兌通知書》，支行通過5411、5413交易報送基礎及管理信息，除貨物貿(mào)易核查項下的支付按實際交易編碼填寫外，其他劃轉的交易編碼均填寫為“929070”。《境內(nèi)匯款申報單》中“發(fā)票號”欄按《資本金意愿結匯境內(nèi)劃轉資金用途代碼表》填寫資金用途代碼。收款方無

24、需申報。（判斷題/單選題）,結匯待支付賬戶資金支付信息報送,資本金賬戶資金結匯進入結匯待支付賬戶，需要及時補錄5657外匯賬戶內(nèi)結匯數(shù)據(jù)，其中管理信息中的交易編碼應當按照結匯的外匯資金來源選擇:如資本金應當選擇“622011”，結匯用途“022轉入結匯待支付賬戶”，結匯用途詳情也寫為“轉入結匯待支付賬戶”。（判斷題/單選題）,資本金賬戶資金結匯進入結匯待支付賬戶信息報送,◆備用金結匯規(guī)定對于外商投資企業(yè)以備用金名義使用資本金的，單一

25、外商投資企業(yè)每月備用金支付累計金額不得超過等值10萬美元。◆一次性全部結匯或支付對于申請一次性將全部外匯資本金支付結匯或將結匯待支付賬戶中的全部人民幣資金進行支付的外商投資企業(yè)，如不能提供相關真實性證明材料，我行不得為其辦理結匯、支付。（判斷題/單選題）,,外匯資本金結匯,（二）境外直接投資（判斷題/單選題）,1、境外直接投資是指境內(nèi)機構經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設立或取得既

26、有企業(yè)或項目所有權、控制權或經(jīng)營管理權等權益的行為。2、境內(nèi)機構可以使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或實物、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準的其他外匯資產(chǎn)來源等進行境外直接投資。境內(nèi)機構境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。自有外匯資金包括：經(jīng)常項目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。3、境外放款是指境內(nèi)企業(yè)（金融機構除外）在核準額度內(nèi)，以合同約定的金額、利率和期限，為其在境外合法設立的全

27、資附屬企業(yè)或參股企業(yè)提供直接放款的資金融通方式。 境外放款也可通過外匯指定銀行以及經(jīng)批準設立并具有外匯業(yè)務資格的企業(yè)集團財務公司以委托貸款方式進行。,（三）外債管理,1、外債是指在中國境內(nèi)的機關、團體、企業(yè)、事業(yè)單位、金融機構或其他機構對中國境外的國際金融組織，外國政府、金融機構、企業(yè)或其他機構用外國貨幣承擔的具有契約性償還義務的債務。（判斷題/單選題)2、國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責外債的登記、賬戶、使用

28、、償還以及結售匯等管理、監(jiān)督和檢查，并對外債進行統(tǒng)計和監(jiān)測。,（三）外債管理,3、外債登記是指債務人按規(guī)定借用外債后，應按照規(guī)定方式向所在地外匯局登記或報送外債的簽約、提款、償還和結售匯等信息。（判斷題）根據(jù)債務人類型實行不同的外債登記方式。外債借款合同發(fā)生變更時，債務人應按照規(guī)定到外匯局辦理外債簽約變更登記。外債未償余額為零且債務人不再發(fā)生提款時，債務人應按照規(guī)定到外匯局辦理外債注銷登記手續(xù)。債務人為境內(nèi)銀行，應通過外匯局相關系統(tǒng)

29、逐筆報送其借用外債信息。債務人為財政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務人（以下簡稱非銀行債務人），應在規(guī)定時間內(nèi)到所在地外匯局辦理外債簽約逐筆登記或備案手續(xù)。,（三）外債管理,4、根據(jù)非銀行債務人申請，銀行在履行必要的審核程序后，可直接為其開立、關閉外債賬戶以及辦理外債提款、結售匯和償還等手續(xù)。6、外商投資企業(yè)借用的外債資金可以結匯使用。除另有規(guī)定外，境內(nèi)金融機構和中資企業(yè)借用的外債資金不得結匯使用。（判斷題/單選題）7、債務人購匯償

30、還外債，應遵循實需原則。銀行應按照有關規(guī)定審核證明文件后，為債務人辦理購付匯手續(xù)。（判斷題/單選題）8、符合規(guī)定的債務人向境內(nèi)金融機構借款時，可以接受境外機構或個人提供的擔保。境內(nèi)債權人應按相關規(guī)定向所在地外匯局報送相關數(shù)據(jù)。發(fā)生境外擔保履約的，債務人應到所在地外匯局辦理外債登記。,(四）金融市場及其他,?合格境外投資者（QFII）?B股投資、外商境內(nèi)發(fā)行B股?外資股東減持境內(nèi)上市公司股份詳見培訓教材外匯合規(guī)管理第8頁內(nèi)容,

31、35,第一節(jié) 經(jīng)常項目第二節(jié) 資本項目第三節(jié) 個人外匯管理第四節(jié) 金融機構監(jiān)管第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹第七節(jié) 國際業(yè)務反洗錢,主要內(nèi)容,個人外匯管理,●按照交易主體區(qū)分：境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務●按照交易性質區(qū)分：經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務。 ○經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務實行一定的管制、按照可兌換進程管理。,個人外匯管理,?

32、個人外匯賬戶?存取現(xiàn)鈔?攜帶外幣出入境?跨境匯款?境內(nèi)劃轉?結售匯詳見培訓教材外匯合規(guī)管理第9-10頁和第31-38頁內(nèi)容,個人外匯管理--個人外匯賬戶,◆個人外匯賬戶?個人外匯儲蓄賬戶，用于個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性的外匯收付?個人外匯結算賬戶，用于個人經(jīng)常項目項下經(jīng)營性的外匯收付?資本項目賬戶，用于涉及個人資本項目項下的外匯收付,存入外幣現(xiàn)鈔 提取外幣現(xiàn)鈔,外匯

33、儲蓄賬戶,,當日累計≤ 5000，身份證件可直接辦理,當日累計>5000，身份證件、經(jīng)海關簽章的本人《中華人民共和國海關進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù),,當日累計≤ 1萬，賬戶（或購匯）提鈔，匯入外匯或外幣票據(jù)提鈔--可直接辦理,當日累計>1萬，身份證件、提鈔用途證明、向外匯局事前報備，外匯局核發(fā)的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》,注：僅限于境內(nèi)、境外個人儲蓄賬戶現(xiàn)鈔存取，結算賬戶、

34、資本項目賬戶不得提取現(xiàn)鈔。,個人外匯管理--存取外幣現(xiàn)鈔(判斷題/單選題）,,個人攜帶外幣現(xiàn)鈔入境實行限額申報制管理 攜入等值5000美元以下（含）的，無須申報 攜入超過等值5000美元的，向海關辦理申報手續(xù)個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出境實行指導性限額管理（判斷題/單選題） 攜出等值5000美元以下（含）的，可直接攜出 攜出等值5000－10000美元（含）的，向銀行申領《攜帶證》

35、超過等值10000美元的，原則上不允許攜帶出境，符合規(guī)定的特殊情況，可向外匯局申領《攜帶證》,,個人外匯管理--攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境,個人外匯管理--境內(nèi)劃轉（判斷題/單選題/多選題）,經(jīng)常項目結匯,資本項目結匯,,經(jīng)營性結匯,個人對外貿(mào)易經(jīng)營者 （通過本人的外匯結算賬戶，按機構管理）,非經(jīng)營性結匯（年度總額控制，詳見下頁）,,按規(guī)定經(jīng)外匯局核準,,,個體工商戶 （憑出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)報關單

36、結匯）,【境內(nèi)個人和境外個人結匯均實行年度總額等值5萬美元管理。】判斷題/單選題,個人外匯管理--個人結匯管理,年度總額內(nèi)：身份證件；現(xiàn)鈔結匯>5000,現(xiàn)鈔來源證明,單方面轉移項下：捐贈、贍家款、遺產(chǎn)繼承,超過年度總額：身份證件 ＋證明材料如現(xiàn)鈔， ＋現(xiàn)鈔來源證明,,境內(nèi)個人,,服務貿(mào)易項下：保險、專利、咨詢,收益項下：職工報酬 境外投資收益,,境外個人*,房租類支出：身份證件、租賃合同、發(fā)

37、票或支付通知,生活消費類支出：身份證件、合同或發(fā)票,就醫(yī)、學習等：身份證件、境內(nèi)醫(yī)院（學校） 收費證明,其他：身份證件、證明材料,*境外個人單筆5萬美元以上的結匯取得人民幣須直接劃轉到交易對方賬戶,,非經(jīng)營性結匯,,個人外匯管理--個人結匯管理（判斷題/單選題）,單方轉移項下超年度總額結匯個人接受境外捐增：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同贍家款：直系親屬關系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關系證明、境

38、外給付人相關收入證明；遺產(chǎn)繼承：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書；,個人外匯管理--個人結匯管理 ----境內(nèi)個人超年度總額結匯證明材料,服務貿(mào)易項下超年度總額結匯保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機構的付款證明專有權利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;法律、會計、咨詢和公共關系服務收入：付款證明、協(xié)議或合同；收益項下超年度總額結匯職工報酬：雇傭合同及收入證明；境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利

39、支付書或其他收益證明。,個人外匯管理--個人結匯管理 ----境內(nèi)個人超年度總額結匯證明材料,非經(jīng)營性購匯,,,年度累計≤ 5萬，身份證件,境內(nèi)個人,,>5萬，身份證件、證明材料,境外個人*,,合法人民幣收入購匯：無限額身份證件、證明材料（含稅務憑證）,,直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬之下，直接辦理）,原兌換未用完人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔,,銀行、外幣兌換機構500 離境前境內(nèi)關外1000： 身份

40、證件,超過：身份證件、原兌換水單 （24個月內(nèi)）,存入本人儲蓄賬戶直接匯出持匯票等攜出提鈔（1萬之下，直接辦理）,*資金屬性：目前只能選擇“境外個人經(jīng)常項目收入購匯”和“境外個人原幣兌回”,非經(jīng)營性購匯資金來源限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或直系親屬賬戶和卡內(nèi)資金。,個人外匯管理--個人購匯管理,（判斷題/單選題）,個人外匯管理--個人購匯管理 ----境內(nèi)個

41、人超年度總額購匯證明材料,個人外匯管理--個人分拆結售匯,◆分拆結售匯特征及控制要求（多選題）?5個以上不同個人參與購匯或結匯，資金來源或去向為同一個人或機構?同一個人的5個以上直系親屬年度額度內(nèi)購匯或結匯，資金來源于該個人或集中劃轉至該個人?5個以上個人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點，辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結匯詳見培訓教材外匯合規(guī)管理第38頁內(nèi)容,第四節(jié) 金融機構監(jiān)管,○國家外匯管理局分局有權批準銀行分支行和地方性非

42、銀行金融機構籌備、開辦外匯業(yè)務；有權批準非銀行金融機構設立的辦事處代理其總公司辦理外匯業(yè)務?！饑彝鈪R管理局分局報經(jīng)總局同意有權要求轄內(nèi)金融機構終止經(jīng)營外匯業(yè)務?！鹬袊嗣胥y行及其分支行和國家外匯管理局及其分支局是外匯指定銀行結匯、售匯業(yè)務的監(jiān)督管理機關，其中結匯、售匯業(yè)務的市場準入和退出由人民銀行會同外匯局審批?！鹜鈪R局有權否決金融機構經(jīng)營結匯、售匯業(yè)務申請,暫?；蛉∠`規(guī)外匯指定銀行的結匯、售匯業(yè)務經(jīng)營資格。（判斷題/單選題）

43、 詳見培訓教材外匯合規(guī)管理第10-13頁內(nèi)容,第四節(jié) 金融機構監(jiān)管,金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100 萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經(jīng)營相關業(yè)務：（判斷題/多選題）（1）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；（2）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；（3）違反規(guī)定辦理結匯、售匯業(yè)務的；（

44、4）違反外匯業(yè)務綜合頭寸管理的；（5）違反外匯市場交易管理的。,第四節(jié) 金融機構監(jiān)管,有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：（判斷題/多選題）（1）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；（2）未按照規(guī)定報送財務會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；（3）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；（4）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（5）違反外匯登記管理規(guī)定的；（

45、6）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監(jiān)督檢查或者調查的。,第四節(jié) 金融機構監(jiān)管,境內(nèi)機構違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，應當給予處分；對金融機構負有直接責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。（判斷題/單選題）,53,第一節(jié) 經(jīng)常項目第二節(jié) 資本項目第三節(jié) 個人外匯管理第四節(jié) 金融機構監(jiān)管第

46、五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹第七節(jié) 國際業(yè)務反洗錢,主要內(nèi)容,第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理,1、國際收支申報統(tǒng)計是系統(tǒng)記載經(jīng)濟主體與世界其他地方在一定時期內(nèi)交易的申報、統(tǒng)計制度。2、非銀行機構和個人（申報主體）通過境內(nèi)銀行發(fā)生涉外收入或涉外付款的，應及時、準確、完整地進行國際收支統(tǒng)計申報。（判斷題）發(fā)生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日（T）或結匯中轉行結匯之日（T）后五個工作日

47、（T+5）內(nèi)辦理該款項的申報。發(fā)生涉外付款的申報主體，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理該款項的申報。,第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理,3、機構申報主體在辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報前，應按照有關規(guī)定申領組織機構代碼或特殊機構代碼。4、對等值金額在5000美元以下（含）的對私涉外收入款項實行限額申報，即收款人可免填《涉外收入申報單》，但涉及貿(mào)易出口收匯、非居民項下的對私涉外收入款項不實行限額申報

48、。（判斷題/單選題）5、境內(nèi)銀行應確保基礎信息報送的及時性、準確性、完整性，督促和指導申報主體辦理申報，并履行審核及發(fā)送國際收支統(tǒng)計申報相關信息等職責。（判斷題/多選題）,第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理,6、對于企業(yè)貿(mào)易項下的境內(nèi)外收付款，境內(nèi)銀行應于收付款后五個工作日內(nèi)及時、準確、完整地通過國際收支網(wǎng)上申報系統(tǒng)（銀行版）向外匯局報送貿(mào)易收支信息。（判斷題/單選題）7、國際收支材料留存兩年，單位情況表永久留存，其余結售匯單

49、據(jù)材料、收付匯材料、留存材料五年。外匯指定銀行應當建立結匯、售匯單證保留制度，并按照與客戶之間的結匯、售匯業(yè)務和自身結匯、售匯業(yè)務將有關單據(jù)分別保存，保存期限不得少于5 年。 （判斷題/單選題/多選題）,57,第一節(jié) 經(jīng)常項目第二節(jié) 資本項目第三節(jié) 個人外匯管理第四節(jié) 金融機構監(jiān)管第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹第七節(jié) 國際業(yè)務反洗錢,主要內(nèi)容,第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹,1、金宏系統(tǒng)

50、2、國際收支申報系統(tǒng)3、貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)4、資本項目信息系統(tǒng)5、個人結售匯管理信息系統(tǒng),59,第一節(jié) 經(jīng)常項目第二節(jié) 資本項目第三節(jié) 個人外匯管理第四節(jié) 金融機構監(jiān)管第五節(jié) 國際收支申報及資料留存管理第六節(jié) 外匯管理系統(tǒng)介紹第七節(jié) 國際業(yè)務反洗錢,主要內(nèi)容,涉敏業(yè)務管理的基礎概念（判斷題/單選題）,,涉敏業(yè)務,業(yè)務辦理過程中，交易的直接或間接關聯(lián)方涉及全球特別控制名單或敏感國家和地區(qū)的業(yè)務。,全

51、球特別控制名單,聯(lián)合國、中國政府、美國財政部海外資產(chǎn)控制辦公室（OFAC）及各境外機構駐在國（地區(qū)）政府發(fā)布的需要采取特別控制措施的名單及我行自行認定的、具有較高洗錢或恐怖融資風險的自定義特別控制名單。,涉敏業(yè)務管理的基礎概念（判斷題/單選題）,敏感國家和地區(qū),我行參考聯(lián)合國、金融行動特別工作組（Financial Action Task Force，F(xiàn)ATF）等有關國際組織及國家發(fā)布的有關決議和建議等所確定的國家和地區(qū)。,涉敏業(yè)務盡職

52、調查,我行根據(jù)業(yè)務需要或者應代理行的請求，依法了解我方客戶及其交易對手、交易相關信息的真實性、一致性和完整性，并對業(yè)務進行風險分類。,涉敏業(yè)務管理的基礎概念（判斷題/單選題/多選題）,,包括但不限于交易對手的名稱、國別、地址信息，交易合同、商業(yè)發(fā)票、報關單、貨物（服務）描述、對方銀行及中間行信息，保險公司、運輸公司、運輸工具及港口等信息。,包括但不限于收付款人的姓名、國籍、證件類型和號碼、出生地、居住地、出生日期、款項用途、對方銀行及中

53、間行、其他能證明資金真實用途的材料等信息。,對公業(yè)務盡職調查內(nèi)容,個人業(yè)務盡職調查內(nèi)容,涉敏業(yè)務管理的基礎概念（判斷題/單選題/多選題）,,在盡職調查的基礎上，進一步了解本筆交易的實際目的、貨物制造商（服務提供商）、貨物用途、貨物原產(chǎn)地、歷史交易情況、交易雙方的委托代理人、實際控制人、實際受益人和最終用戶等信息。,涉敏業(yè)務增強型盡職調查,涉敏業(yè)務風險分類及制裁名單（多選題）,涉敏業(yè)務按照風險程度由高到低分為三類： 1. 涉及

54、聯(lián)合國或中國政府制裁名單的業(yè)務; 2. 涉及OFAC制裁名單的業(yè)務; 3. 涉及敏感國家和地區(qū)的業(yè)務.涉及敏感國家和地區(qū)的業(yè)務按照風險程度由高到低為： 一類敏感國家和地區(qū)的業(yè)務二類敏感國家和地區(qū)的業(yè)務三類敏感國家和地區(qū)的業(yè)務,,*敏感國家和地區(qū)分類*（判斷題/多選題）,,涉敏業(yè)務辦理原則（多選題）,,依法合規(guī)原則,風險為本,及時報告,從嚴掌握,全行參與,保守秘密,涉敏業(yè)務限制措施（判斷題/多選題）,,交易限制原則,

55、嚴禁與本辦法確定的制裁名單內(nèi)及一類敏感國家和地區(qū)的實體和個人新建客戶和業(yè)務關系。當存量客戶被列入本辦法所確定的制裁名單，或者客戶所在國被納入本辦法確定的敏感國家和地區(qū)時，業(yè)務主管部門須及時采取風險提示、業(yè)務指導等有關應對措施。,交易限制措施,包括但不限于停止金融賬戶的開立、變更和使用，撤銷金融賬戶，暫停金融交易，拒絕轉移、轉換金融資產(chǎn)。,涉敏業(yè)務分類處理要求（判斷題）,,涉及OFAC制裁名單業(yè)務處理,如確認或有合理理由懷疑業(yè)務涉及OFA

56、C制裁名單，分行應按以下要求處理：1、立即停止辦理或不予受理，并退回相關業(yè)務資料；2、已收單或收匯的，應經(jīng)所屬二級分行行長或主管行長審核同意，并報省行審批同意后，按原路退回單據(jù)或辦理退匯；3、應在符合監(jiān)管部門、司法機關及我行保密要求的前提下，做好客戶解釋工作；4、總行另有規(guī)定的，按相關規(guī)定執(zhí)行。,涉及敏感國家和地區(qū)業(yè)務處理,禁止辦理占用敏感國家和地區(qū)風險敞口的融資業(yè)務，確需辦理的應報省行，經(jīng)省行報總行審查審（報）批后辦理。,涉敏

57、業(yè)務分類處理要求（判斷題/單選題/多選題）,,涉及敏感國家和地區(qū)業(yè)務處理,如確認或有合理理由懷疑業(yè)務涉及一類敏感國家和地區(qū)，分行應按以下要求處理：1、立即停止辦理或不予受理，并退回相關業(yè)務資料；2、已收單或收匯的，應經(jīng)所屬二級分行行長或主管行長，報省行審批同意后，按原路退回單據(jù)或辦理退匯；3、應在符合監(jiān)管部門、司法機關及我行保密要求的前提下，做好客戶解釋工作；4、正常業(yè)務流程未發(fā)現(xiàn)涉敏，但事后發(fā)現(xiàn)并確認業(yè)務涉及一類敏感國家和地區(qū)

58、的，應積極協(xié)調客戶進行退匯等操作，并留存調查材料以備查驗，同時需對涉敏相關方采取相關措施，避免此類事件再次發(fā)生。,涉敏業(yè)務分類處理要求（判斷題/單選題/多選題）,,涉及敏感國家和地區(qū)業(yè)務處理,如確認或有合理理由懷疑業(yè)務涉及二類敏感國家和地區(qū)，發(fā)起機構在進行涉敏業(yè)務增強型盡職調查并確認業(yè)務不涉及制裁名單或禁運物資的情況下，按照以下要求辦理：1、不得使用美元；2、確保資金清算和單據(jù)寄送不經(jīng)過美資銀行及美國境內(nèi)銀行；3、由客戶出具《承諾

59、函》；4、報省行審批同意；5、制定其他風險管理措施，確保資金安全。,涉敏業(yè)務分類處理要求（判斷題/單選題/多選題）,,涉及敏感國家和地區(qū)業(yè)務處理,如確認或有合理理由懷疑業(yè)務涉及二類敏感國家和地區(qū)：1、對于美元匯入?yún)R款，分行在涉敏業(yè)務增強型盡職調查并確認業(yè)務不涉及制裁名單或禁運物資的情況下，報省行審批同意后，方可入賬。對于非美元匯入?yún)R款，分行在涉敏業(yè)務盡職調查并確認業(yè)務不涉及制裁名單或禁運物資的情況下，方可入賬；2、對于我行收到的

60、進口信用證到單、進口代收、保函（含備用信用證）索償?shù)群罄m(xù)需付匯的業(yè)務，比照發(fā)起業(yè)務規(guī)定辦理；3、對于我行收到的出口信用證及保函（含備用信用證），如僅涉及二類敏感國家和地區(qū)，可以辦理通知。對于后續(xù)交單或對外索償無法受理的情況，應在通知時提示交易風險。,涉敏業(yè)務分類處理要求（判斷題/單選題/多選題）,,涉及敏感國家和地區(qū)業(yè)務處理,如確認或有合理理由懷疑業(yè)務涉及三類敏感國家和地區(qū)：1、作為業(yè)務發(fā)起方，各機構應進行涉敏業(yè)務盡職調查并確認業(yè)務