資產(chǎn)負債表編制工作標準

1、12資產(chǎn)負債表編制工作標準任務任務名稱名稱節(jié)點任務程序、重點及標準任務程序、重點及標準時限時限相關資料相關資料程序程序C2☆填制和審核原始憑證，填制記賬憑證，審核后登記明細賬1個工作日內☆憑證匯總，登記總賬1個工作日內☆準備上年末資產(chǎn)負債表、有關總賬、明細賬，查閱備查登記簿記錄1個工作日內重點重點☆準備上年末會計報表資料標準標準匯總匯總資產(chǎn)資產(chǎn)負債負債所有所有者權者權益類益類科目科目☆資產(chǎn)負債表的編制方法一、上年末會計報表資料程序程序C

2、3☆全面清查資產(chǎn)、核實債務，包括查明財產(chǎn)物資的實存數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，各項結算款項的拖欠情況及其原因等根據(jù)企業(yè)情況☆核對會計賬簿記錄與會計憑證的內容、金額是否一致，記賬方向是否一致，核對各會計賬簿之間的余額，檢查相關的會計核算是否按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行等根據(jù)企業(yè)情況☆對于在上述工作中發(fā)現(xiàn)問題的，應當按照國家統(tǒng)一的會計制度進行處理2個工作日內☆將清查核實的結果及其處理辦法向財務總監(jiān)及總經(jīng)理報告即時重點重點☆全面清查資產(chǎn)、核實

3、債務標準標準清查清查核實核實☆國家統(tǒng)一的會計制度一、上年末相關會計報表資料二、相關會計憑證調整調整計算計算程序程序一、上年末會計報表資料二、相關會計憑證22C4☆“年初數(shù)”欄內各項數(shù)字，應根據(jù)上年末資產(chǎn)負債表的“期末數(shù)”欄內所列數(shù)字填列，如本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各項目名稱和內容與上年不一致，應對上年年末資產(chǎn)負債表各項目的名稱和數(shù)字，按照本年度的規(guī)定進行調整3個工作日內☆資產(chǎn)負債表的許多項目需根據(jù)總賬和明細賬兩者的余額計算填列3個工作日內

4、☆會計報表附注中的某些資料需要按照備查登記簿中的記錄編制3個工作日內重點重點☆按照收集資料調整計算標準標準☆資產(chǎn)負債表的編制方法程序程序C5☆填列資產(chǎn)項目3個工作日內☆填列負債項目3個工作日內☆填列所有者權益項目3個工作日內重點重點☆填列方法和計算標準標準填列填列表格表格☆資產(chǎn)項目、負債項目、所有者權益項目的填列方法一、上年末會計報表資料二、相關會計憑證程序程序B6☆財務總監(jiān)了解企業(yè)的財務狀況，分析企業(yè)的償債能力2個工作日內A6☆總經(jīng)理