現(xiàn)金收支管理辦法

1、15現(xiàn)金收支管理辦法第一條第一條“現(xiàn)金收支表”上的收入金額，指由財務部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應自財務部匯入之金額中支付。第二條第二條各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次（必要時得分次）匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。第三條第三條各單位的收入款項除財務部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應收賬款（包括現(xiàn)金及支票收

2、回的應收賬款），應依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務部。第四條第四條現(xiàn)金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后，以限時轉(zhuǎn)送寄送財務部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊，作為費用明細賬，并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。第五條第五條現(xiàn)金收支旬報表上的編號系指費用的筆項而言，采每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應相互銜

3、接并連續(xù)編至當月月底止，次月1日再行重新編號。第六條第六條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下：1.營業(yè)費用：凡屬營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務人員）所發(fā)生費用。2.服務費用：凡屬服務人員（包括服務主任及服務人員）所發(fā)生的費用。35（1）汽車諸費：營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油。（2）旅費營業(yè)人員及服務人員外所支付的計程車資或出差旅費。（3）運

4、費：裝載貨物所支付的費用。（4）文具用品：購買日常所用的文具紙張等所支費用。（5）清潔費用：雇傭清潔公司打蠟所支的費用及其他費用。（6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等所支費用。（7）電話費：業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話費用。（8）電報費：因業(yè)務上的需要而拍發(fā)電報所支費用。（9）電力費：用電所支付的費用。（10）自來水費：用自來水所支付的費用。（11）修理費：汽車修理及保養(yǎng)費等。（12）人事廣告費：刊登招員啟事等所支費用。（13）報章

5、雜志：訂閱報章雜志所支付的費用。（14）固定薪資：營業(yè)人員及服務人員外的薪資。（15）公共關系：營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費。（16）租金支出：房屋的租金。（17）稅捐：支付營業(yè)印花稅。（18）其他變動費用：未能列入該分類科目的費用。第八條第八條上述所列項目，會計員應按其性質(zhì)區(qū)分（即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等）妥予分類報支，不得相互混淆。第九條第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡函”聯(lián)系，其作業(yè)規(guī)定如