并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度 (2)

1、并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度并購(gòu)交易審慎性調(diào)查是指在實(shí)施并購(gòu)交易前，企業(yè)對(duì)與本次并購(gòu)交易有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。下面是某企業(yè)制定的并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度，供讀者參考。并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)在并購(gòu)中的行為，減小并購(gòu)成本，防范并購(gòu)交易風(fēng)險(xiǎn)，特制定本制度。第2條本制度適用于參與并購(gòu)行為的所有相關(guān)人員。第2章審慎性調(diào)查的地位與內(nèi)容第3條審慎性調(diào)查報(bào)告是企業(yè)并購(gòu)

2、行為中的依據(jù)，關(guān)系著企業(yè)并購(gòu)的成敗與否，是重中之重，參與并購(gòu)行為的人員要高度重視。第4條審慎性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)根據(jù)企業(yè)并購(gòu)的方針、方式及目標(biāo)企業(yè)的性質(zhì)等確定。第5條審慎性調(diào)查必須包括但不限于下列十項(xiàng)內(nèi)容。1.目標(biāo)企業(yè)愿意被并購(gòu)的緣由。2.目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)。3.目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。4.目標(biāo)企業(yè)法律事務(wù)方面的情況。5.目標(biāo)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)和生產(chǎn)管理情況。6.目標(biāo)企業(yè)的采購(gòu)、供應(yīng)情況。7.目標(biāo)企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)情況。8.目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品的未來(lái)

3、發(fā)展前景。9.目標(biāo)企業(yè)的人力資源情況。10.目標(biāo)企業(yè)與政府的關(guān)系。第3章審慎性調(diào)查控制第6條對(duì)于小額的并購(gòu)交易，由企業(yè)內(nèi)部組織人員進(jìn)行審慎性調(diào)查。第7條對(duì)于大額的并購(gòu)交易，由企業(yè)外包給專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)和法律咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎性調(diào)查，具體事宜由并購(gòu)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)。第8條企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行審慎性調(diào)查時(shí)需由并購(gòu)項(xiàng)目部編制審慎性調(diào)查表，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁審核、審批。第9條并購(gòu)項(xiàng)目部在申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)參與審慎性調(diào)查時(shí)，需撰寫(xiě)審慎性調(diào)查外包申請(qǐng)書(shū)，并經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)與總裁

4、的批準(zhǔn)。第10條并購(gòu)項(xiàng)目部在選擇外包機(jī)構(gòu)時(shí)，需選擇那些信譽(yù)好、工作效率高的外包機(jī)構(gòu)，并與對(duì)方簽訂審慎性調(diào)查外包合同協(xié)議。第11條外包合同協(xié)議的主要內(nèi)容包括：保密條款、約定的調(diào)研工作范圍、并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)分析等。第12條企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)需認(rèn)真審核并購(gòu)項(xiàng)目部的調(diào)研內(nèi)容與外包機(jī)構(gòu)所撰寫(xiě)的調(diào)查報(bào)告，并就并購(gòu)可行性、企業(yè)收益預(yù)期等方面給出相應(yīng)的意見(jiàn)。第13條企業(yè)重大并購(gòu)行為的審慎性調(diào)查報(bào)告需由董事會(huì)、總經(jīng)理等進(jìn)行審議。審議通過(guò)后，方可與并購(gòu)目標(biāo)簽訂