工程概預(yù)算審查制度

1、工程概預(yù)算審查制度工程概預(yù)算審查制度企業(yè)概預(yù)算審查制度可規(guī)范概預(yù)算編制、審查工作，保證建設(shè)資金合理、合法使用，提高項(xiàng)目管理水平。以下是企業(yè)制定的工程概預(yù)算審查制度，供讀者參考。工程概預(yù)算審查制度工程概預(yù)算審查制度第1條為了加強(qiáng)對工程項(xiàng)目概預(yù)算過程的監(jiān)督，保證建設(shè)資金合理、合法、有效使用，不斷提高投資項(xiàng)目的管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第2條本制度所稱工程項(xiàng)目概預(yù)算，是指企業(yè)（含分企業(yè)、子企業(yè)）以自建、外

2、包、分包等形式實(shí)施工程建設(shè)項(xiàng)目時(shí)所進(jìn)行的概算及預(yù)算。第3條責(zé)任單位工程項(xiàng)目的概預(yù)算管理部門分別為工程部、財(cái)務(wù)部與審計(jì)部，各自的職責(zé)如下。1.工程項(xiàng)目部收集編制工程項(xiàng)目預(yù)算的各種資料，編制并執(zhí)行工程項(xiàng)目預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部對概預(yù)算編制的各種依據(jù)進(jìn)行審核，對數(shù)值進(jìn)行復(fù)核演算。3.審計(jì)部對概預(yù)算編制、報(bào)批過程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)控，確保編制過程的規(guī)范性。第4條工程項(xiàng)目概預(yù)算審查要求檢驗(yàn)工程概預(yù)算的合規(guī)性、合法性、合理性、真實(shí)性，重點(diǎn)審查以下八個(gè)方面。1.是

3、否執(zhí)行國家、地方概預(yù)算定額。2.是否按國家或地方政策中調(diào)整材料價(jià)格、調(diào)整定額等規(guī)定執(zhí)行。3.是否正確套用定額標(biāo)準(zhǔn)。4.是否按國家或地方政府規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用。5.主要材料價(jià)格的真實(shí)性。6.是否按施工圖及更改資料計(jì)算工程工作量，同時(shí)審查更改資料的合規(guī)性和有效性。7.是否按國家規(guī)定的計(jì)費(fèi)程序操作，有無違反操作程序多計(jì)費(fèi)的問題。8.其他重要事項(xiàng)。第5條需要審查的資料包括但不限于以下內(nèi)容。1.審查項(xiàng)目申報(bào)書。2.審查建議書或可行性研究報(bào)告。3.審

4、查立項(xiàng)或初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件。4.審查項(xiàng)目支出明細(xì)預(yù)算及編制說明。5.審查工程量的計(jì)算方式。6.審查材料預(yù)算價(jià)格。7.審查概預(yù)算編制人員的資質(zhì)。8.審查其他相關(guān)資料及依據(jù)。第6條審查程序1.審計(jì)部根據(jù)企業(yè)審計(jì)委員會(huì)的指示組織專項(xiàng)審計(jì)小組。2.向工程部發(fā)送審計(jì)通知單，一般是在概預(yù)算經(jīng)總裁審批通過后。3.開展調(diào)查取證工作，實(shí)施實(shí)質(zhì)性的審計(jì)工作。4.撰寫工作底稿，根據(jù)工作底稿完成審計(jì)報(bào)告。5.上交審計(jì)報(bào)告至總裁辦公室及審計(jì)委員會(huì)。6.對審計(jì)結(jié)果的