固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度 (2)

1、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度內(nèi)控制度名稱內(nèi)控制度名稱固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度執(zhí)行部門執(zhí)行部門內(nèi)控制度編號內(nèi)控制度編號監(jiān)督部門監(jiān)督部門制度受控狀態(tài)制度受控狀態(tài)生效日期生效日期第1章總則第1條目的為了明確固定資產(chǎn)相關(guān)部門和崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位能相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。第2條不相容崗位固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不相容崗位至少包括：1.固定資產(chǎn)投資預(yù)算的編制與審批；2.固定

2、資產(chǎn)投資預(yù)算的審批與執(zhí)行；3.固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收與款項(xiàng)支付；4.固定資產(chǎn)投保的申請與審批；5.固定資產(chǎn)處置的審批與執(zhí)行；6.固定資產(chǎn)取得與處置業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計(jì)記錄。第2章崗位責(zé)任第3條董事會董事會的主要職責(zé)包括：1.審批固定資產(chǎn)投資預(yù)算；2.審批預(yù)算外固定資產(chǎn)投資申請；3.審批預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)投資申請；4.審批維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請。第4條總經(jīng)理總經(jīng)理的主要職責(zé)包括：1.審批固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度；9.審核有關(guān)固定資產(chǎn)

3、的各類會計(jì)報(bào)表；10.核準(zhǔn)固定資產(chǎn)付款的原始憑證；11.擬定計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報(bào)；12.調(diào)整計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)范圍、折舊方法、折舊年限、凈殘值率等折舊政策并上報(bào)；13.負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)購建、出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動引起的價(jià)值增減變動進(jìn)行控制和管理；14.審核固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥和外借等各類手續(xù)。第7條資產(chǎn)管理部經(jīng)理資產(chǎn)管理部經(jīng)理的主要職責(zé)包括：1.審核固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度；2.匯總

4、各部門固定資產(chǎn)投資預(yù)算，編制固定資產(chǎn)投資預(yù)算；3.參與重大固定資產(chǎn)購建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告工作；4.審核預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外的固定資產(chǎn)購置申請；5.擬定固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移、處置和投保申請；6.定期組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，編制盤盈盤虧報(bào)告；7.參與固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的技術(shù)鑒定工作；8.對固定資產(chǎn)購建、出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等活動引起的價(jià)值增減變動情況進(jìn)行記錄和控制；9.負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)登記卡和臺賬；10.定期檢查各類固定資產(chǎn)的損耗情況