分子公司考核

1、分子公司考核管理辦法分子公司考核管理辦法考核內容分數(shù)考核措施一、財務報表報送：權重30%1.報表的內容是否完整20報表項目填寫不全、漏報報表每發(fā)現(xiàn)一次扣5分，并要求及時補報2.質量要求?報表的整體外觀及簽署?報表說明詳實、明晰?按照會計準則及企業(yè)會計手冊進行核算?報表中是否有錯誤?不同期報表之間數(shù)據(jù)是否連續(xù)、一致5551015205報表內容每有一處涂改或不清的扣5分、每缺少一人簽章或單位公章扣5分沒有報表說明的，扣10分，報表說明不清、

2、敷衍了事的扣5分每發(fā)現(xiàn)一次未按會計手冊核算扣5分，如屬重大差錯扣15分每有一處錯誤扣10分，如屬重大錯誤影響會計信息真實性的扣20分不同期報表之間數(shù)據(jù)連續(xù)、一致得5分，每發(fā)現(xiàn)一處不一致扣5分3.上報是否及時25按時上報得25分，遲報一天扣20分二、偏差分析：權重40%1.分析內容是否完整20偏差10%以上的項目未作分析每一項扣10分2.質量要求?偏差原因分析是否認真、詳盡、準確?重大偏差是否有改進措施?反映上期重大偏差的糾偏結果5545

3、55當月對于每項偏差在6%以上（含6%）偏差原因不明、分析不準確的扣10分；10%以上（含10%）偏差原因不明、分析不準確的扣25分。對于重大偏差沒有提出改進措施或解決辦法的扣5分。對于沒有反映上期重大偏差糾偏結果的扣5分。3.報送是否及時25及時上報得25分，遲報一天扣20分二、財務管理：權重30%1.財務系統(tǒng)升級工作40配合財務升級工作不力扣20分，未按期完成財務升級工作扣40分。2.執(zhí)行財務政策及財經紀律30公司審計部門或其他集團

4、內部外部檢查監(jiān)督部門發(fā)現(xiàn)嚴重違反財經紀律者扣30分。3.會計報表計會計信息反映的真實性30故意隱瞞財務信息或財務信息不實者扣30分。注：1.全年平均分數(shù)≥90分為優(yōu)、8090分為良、7080分為中、6070分為較差、60分以下為差；經營分析表√√√重大偏差分析專題報告√√√貨幣資金余額變化分析表√√√財務管理體系升級工作進度表√√√注：注：一、說明一、說明1.集團公司報表及分析包括母公司及合并兩部分。集團公司報表及分析包括母公司及合并兩

5、部分。2.三項費用分析指管理費用、財務費用及營業(yè)費用。三項費用分析指管理費用、財務費用及營業(yè)費用。3.應收帳款明細表應附報帳齡分析（一年以內、應收帳款明細表應附報帳齡分析（一年以內、12年、年、23年、年、3年以上）年以上）4.附各報表樣表。附各報表樣表。二、考評方法：二、考評方法：1、對各所屬公司上報的財務報表、偏差分析實行專人每月評審打分，作為考核依據(jù)，并定期（每季一次）公布評審結果。對各所屬公司上報的財務報表、偏差分析實行專人每月

6、評審打分，作為考核依據(jù)，并定期（每季一次）公布評審結果。2、財務管理方面對各所屬公司財務升級工作按季考評；執(zhí)行財務政策及財經紀律、會財務管理方面對各所屬公司財務升級工作按季考評；執(zhí)行財務政策及財經紀律、會計報表信息反映真實性每半年或按內部審計時間進行考評，將全年平均分按權重并入計報表信息反映真實性每半年或按內部審計時間進行考評，將全年平均分按權重并入總分?？偡?。三、如遇重大節(jié)日（五一、十一、春節(jié)）報表及偏差分析報送時間順延。三、如遇重大