內(nèi)部審計(jì)員職責(zé)(參考)

1、文件編號(hào)SHSSSJ.XM001駿亞（惠州）電子科技有限公司公司綜合管理手冊(cè)公司綜合管理手冊(cè)版本修訂A0駿亞（惠州）電子科技有限公司管理體系文件內(nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)內(nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)制度編制部門(mén)制度編制部門(mén)審計(jì)部審計(jì)部編制人編制人熊頻熊頻日期日期2010092420100924專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)專(zhuān)業(yè)審核部門(mén)審核人審核人張聲用張聲用日期日期制度審核部門(mén)制度審核部門(mén)核準(zhǔn)人核準(zhǔn)人日期日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改內(nèi)容修改人修改人審核人審

2、核人批準(zhǔn)人批準(zhǔn)人文件編號(hào)SHSSSJ.XM001駿亞（惠州）電子科技有限公司公司綜合管理手冊(cè)公司綜合管理手冊(cè)版本修訂A0駿亞（惠州）電子科技有限公司管理體系文件（一）經(jīng)營(yíng)和管理審計(jì)項(xiàng)目；（二）績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目；（三）財(cái)務(wù)審計(jì)項(xiàng)目；（四）內(nèi)部控制審核項(xiàng)目（包括預(yù)算執(zhí)行控制和內(nèi)部財(cái)務(wù)控制、管理控制等）；（五）合規(guī)性審計(jì)項(xiàng)目；（六）舞弊審計(jì)項(xiàng)目；（七）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，包括下屬公司負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目；（八）重大事項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，

3、包括企業(yè)重組、清算注銷(xiāo)、并購(gòu)分立、關(guān)聯(lián)交易、重大投資、重大資金運(yùn)作、重大產(chǎn)權(quán)交易、大額舉債和對(duì)外擔(dān)保等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的審計(jì)；（九）各類(lèi)審計(jì)調(diào)研及調(diào)查項(xiàng)目；（十）根據(jù)董事長(zhǎng)及審計(jì)委員會(huì)要求，辦理的其它專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目。第二章審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施管理職責(zé)第五條第五條〖主審部門(mén)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施管理的職責(zé)〗〖主審部門(mén)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施管理的職責(zé)〗審計(jì)部是公司內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的主辦部門(mén)，負(fù)責(zé)公司及其下屬單位的經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程

4、審計(jì)管理以及各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，每年向董事會(huì)提交內(nèi)部審計(jì)年度工作報(bào)告等，內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施管理主要職責(zé)為：（一）擬訂公司年度審計(jì)計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)；（二）按照批準(zhǔn)的公司年度審計(jì)計(jì)劃擬定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)批、組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目；（三）按照批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目立項(xiàng)，擬定審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃（審計(jì)方案），明確審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)、步驟和時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員分工和資源需求等；（四）實(shí)施審前調(diào)查；（五）組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目外勤工作，并對(duì)參審部門(mén)的參審人員

5、的審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)進(jìn)度進(jìn)行協(xié)調(diào)；（六）召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的相關(guān)會(huì)議并作紀(jì)要以及開(kāi)展有關(guān)詢問(wèn)、談話等；（七）收集整理并分析審計(jì)證據(jù)，并評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù)對(duì)審計(jì)結(jié)論的充分性和可靠性；（八）撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告初稿或征求意見(jiàn)稿；（九）組織對(duì)被審單位征求意見(jiàn)，適當(dāng)采納意見(jiàn)修改后形成送審稿報(bào)送審閱和審批；（十）按照董事長(zhǎng)、總裁批復(fù)后形成正式審計(jì)報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、上級(jí)審計(jì)部門(mén)、下屬公司、有關(guān)部門(mén)報(bào)送；（十一）按照內(nèi)部審計(jì)檔案管理規(guī)范將審計(jì)項(xiàng)目中產(chǎn)生的審計(jì)文書(shū)及工作