財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案

1、附件2：財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施方案一、審計(jì)依據(jù)1、《陜西省交通行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施辦法》（試行）2、《關(guān)于對(duì)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)的通知》二、審計(jì)目的通過審計(jì)，評(píng)價(jià)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性，以及內(nèi)部控制制度健全有效性。三、審計(jì)方法審閱、檢查、分析性復(fù)核、監(jiān)盤、查詢、詢問以及根據(jù)實(shí)際情況需要采取的其他方法。四、審計(jì)范圍公司內(nèi)控制度、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支情況，遇重大問題可追溯或延伸至有關(guān)年度。五、審計(jì)內(nèi)容1、審查內(nèi)控制度的健全性和有效性；2

2、、審查收入管理、成本開支、費(fèi)用控制的真實(shí)性、合法性。3、審查會(huì)計(jì)政策執(zhí)行的一貫性和一致性，評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。4、審查會(huì)計(jì)核算模式、科目設(shè)置是否符合企業(yè)實(shí)際情況。5、審查帳戶設(shè)置、原始憑證、會(huì)計(jì)憑證管理、傳遞等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況。6、審查被審計(jì)單位預(yù)算執(zhí)行情況。7、審查會(huì)計(jì)報(bào)表編制的合規(guī)性，會(huì)計(jì)報(bào)表及合并報(bào)表、附注說明所反映內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性；資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)處理的正確性、完整性；關(guān)聯(lián)方交易披露的充分性。六、審計(jì)方式就地審計(jì)（報(bào)