編制人力資源預(yù)算不得不看的訣竅

1、三茅人力資源網(wǎng)，中國最好的HR網(wǎng)站！編制人力資源預(yù)算不得不看的訣竅大多數(shù)組織都有正式或非正式的相應(yīng)系統(tǒng)來編制一項營運預(yù)算。一項預(yù)算需要對可能的開支和指定用途資金進行系統(tǒng)徹底的評估，要能幫助企業(yè)在規(guī)定時期內(nèi)調(diào)配好這些開支。對實際開支和預(yù)算內(nèi)開支進行比較，便于需要時做出調(diào)整，以便處理隨著時間推移而產(chǎn)生的預(yù)估變化。人力資源從業(yè)者的責(zé)任是在組織指導(dǎo)原則和程序范圍內(nèi)按照組織戰(zhàn)略目標(biāo)調(diào)整人力資源部的預(yù)算。為了確保人力資源被視為一個需要開支費用的伙伴

2、，把人力資源業(yè)務(wù)與組織的整個工作計劃聯(lián)系起來，這一點顯得尤其重要。由于人力資源通常被視為花銷中心，而不具有產(chǎn)生利潤的功能，因此常常被視為開支最容易被削減下來的部門，因此編制預(yù)算也就尤為重要了。一項經(jīng)過周密計劃和充分論證的人力資源預(yù)算，反映出在與組織計劃和活動直接相關(guān)的人力資源開支上的深思熟慮。接下來是一個預(yù)算編制過程的概述，之后是人力資源從業(yè)者遇到的某些特殊問題以及人力資源部預(yù)算中常見的項目清單。人力資源預(yù)算編制過程預(yù)算編制需要系統(tǒng)收集

3、信息和數(shù)據(jù)，以便規(guī)劃支持組織目標(biāo)所需的資金。大多數(shù)組織都有某種程序來編制預(yù)算。兩種常用的方法為：漸增預(yù)算法–利用當(dāng)前預(yù)算，在預(yù)估的基礎(chǔ)上向上或向下調(diào)整每個項目來制定出新的預(yù)算。零基預(yù)算法–每個項目在納入預(yù)算前，必須先經(jīng)過論證。因此，程序必須從頭開始。三茅人力資源網(wǎng)，中國最好的HR網(wǎng)站！在編制預(yù)算過程中，利用幾年來的實際開支數(shù)據(jù)會很有幫助，例如培訓(xùn)開支或員工成就獎，從而制定出比較切合實際的預(yù)算。但是，如果一項開支在過去幾年內(nèi)波動很大，重要

4、的是調(diào)查波動原因，并努力預(yù)測下一年度可能會出現(xiàn)什么情況。例如，如果該組織以前常舉辦鋪張的假日聚會，而未來卻沒有此類計劃，則歷史數(shù)據(jù)就無多大用處。在仔細(xì)審查每一項開支時，可以問下列問題：此項開支是否是固定（指該項開支這一年內(nèi)不會改變）或可變（即取決于員工人數(shù)或?qū)嶋H利用率）的如果是可變開支，它是否會隨某些確定因素（例如員工不能超過預(yù)先批準(zhǔn)的最大人數(shù)）而波動，或者隨業(yè)務(wù)需要會出現(xiàn)變化（即在業(yè)務(wù)量臨時性增長期間使用臨時員工）雇主是否控制開支或開

5、支受外部組織左右（如以小時數(shù)計酬的外包費用）根據(jù)可用數(shù)據(jù)，最好和最壞情況是什么該項開支的依據(jù)是什么——如果這項開支被取消，業(yè)務(wù)將受到多大程度上的不利影響有任何影響此項開支的外力嗎（比如：縮減規(guī)模、合并、意外增長、中期開支增加等）盡管不可能預(yù)計影響人力資源預(yù)算的所有方面，但是可以利用以上問題從客觀角度對每一項開支進行細(xì)致入微的評估。一旦年度開支預(yù)測確定后，必須設(shè)法把該項開支分?jǐn)偟奖绢A(yù)算年度的每個月或者每個季度上。這樣做可以監(jiān)控該部門的月現(xiàn)