固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書201606

1、單位份頁數(shù)1簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期一、目的為確保固定資產(chǎn)采購、交接、驗收、出售、調(diào)撥、報廢、改造等情況有清晰流程，特制定此標(biāo)準(zhǔn)書。二、適用部門工務(wù)部、財務(wù)部、采購部、技術(shù)部、機加部、鑄造部、管理部、業(yè)務(wù)部、品質(zhì)部、項目部三、主要內(nèi)容㈠設(shè)備采購1、辦公設(shè)備采購（包括電腦、打印機、空調(diào)、投影儀、相機等）11設(shè)備使用部門提出設(shè)備需求，填制《固定資產(chǎn)投資項目審批表》；電腦、打印機投影儀、相機等簽核人：設(shè)備使用部門I

2、T部總經(jīng)理；空調(diào)簽核人：設(shè)備使用部門工務(wù)總經(jīng)理；12采購根據(jù)需求購置辦公設(shè)備，設(shè)備到廠后因無需安裝，故可在辦理入庫手續(xù)后，直接由采購部發(fā)起填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固單》，電腦、打印機、投影儀、相機等由設(shè)備使用部門IT相關(guān)人員采購簽字，空調(diào)由設(shè)備使用部門工務(wù)采購簽字。2、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)輔助設(shè)備采購（包括檢測設(shè)備、生產(chǎn)現(xiàn)場加工設(shè)備、叉車、空壓機等）21設(shè)備申請申請部門提出設(shè)備需求，填制《固定資產(chǎn)投資項目審批表》；簽核人規(guī)定如下：設(shè)備使用部門技術(shù)部門

3、工務(wù)部總經(jīng)理魯總22技術(shù)協(xié)議《固定資產(chǎn)投資項目審批表》批準(zhǔn)后，現(xiàn)場設(shè)備由技術(shù)部安排與供應(yīng)商簽訂相關(guān)設(shè)備的《技術(shù)協(xié)議》，輔助設(shè)備由使用部門與供應(yīng)商簽訂《技術(shù)協(xié)議》；23合同簽訂采購部向已簽訂《技術(shù)協(xié)議》的供應(yīng)商詢價、簽訂商務(wù)合同，合同簽核人：魯總24合同預(yù)付款合同生效后，采購部按照合同約定提出預(yù)付款申請，付款申請需附合同原件一份《固定資產(chǎn)投資項目審批表》；財務(wù)收到付款申請后，核對登記固定資產(chǎn)臺賬并上報領(lǐng)導(dǎo)審批，將《固定資產(chǎn)投資項目審批表》

4、轉(zhuǎn)交工務(wù)部，工務(wù)部對其進行登記備案；25設(shè)備預(yù)驗收供應(yīng)商收到設(shè)備預(yù)付款后進行備貨，設(shè)備達到預(yù)驗收狀態(tài)通知技術(shù)部使用部門進行預(yù)驗收，驗收合格后出具《預(yù)驗收報告》，報告由技術(shù)部使用部門工務(wù)部簽字；若設(shè)備不需進行預(yù)驗收，技術(shù)部使用部門出具聯(lián)絡(luò)函到采購，說明此設(shè)備不需進行預(yù)驗收；126合同發(fā)貨款采購部憑《預(yù)驗收報告》或聯(lián)絡(luò)函，根據(jù)合同約定申請支付對應(yīng)比例發(fā)貨款（60%或50%或30%）。財務(wù)將付款申請與合同進行核對，核對無誤上報領(lǐng)導(dǎo)審批并做好登

5、記；27設(shè)備到廠接收供應(yīng)商收到發(fā)貨款后發(fā)出設(shè)備，設(shè)備到廠由采購和技術(shù)部使用部門負(fù)責(zé)進廠初步驗收（主要觀察外觀機包裝等有無破損現(xiàn)象，避免運輸過程中的破損）若無明細(xì)破損，設(shè)備放置妥當(dāng)后采購辦理《固定資產(chǎn)接收單》，采購工務(wù)技術(shù)使用部門簽字，工務(wù)部對其進行登記備案。一旦辦理接收單，無論設(shè)備是否完成終驗收，工務(wù)部均應(yīng)將其納入固定資產(chǎn)管理范圍；28設(shè)備終驗收生產(chǎn)設(shè)備從到廠安裝開始，三個月內(nèi)技術(shù)部牽頭發(fā)起完成設(shè)備終驗收，出具《終驗收報告》，技術(shù)工務(wù)設(shè)

6、備使用部門簽字；輔助設(shè)備由使用部門出具《終驗收報告》，工務(wù)設(shè)備使用部門簽字；若三個月內(nèi)無法完成終驗收，技術(shù)部設(shè)備使用部門需出具說明，羅列無法完成終驗收的原因及預(yù)計完成時間，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，并遞交采購部、工務(wù)部。29設(shè)備發(fā)票采購部在申請支付發(fā)貨款后需及時向供應(yīng)商催要100%設(shè)備發(fā)票，辦理設(shè)備發(fā)票報銷時提供《終驗收報告核準(zhǔn)審核作成單位份頁數(shù)2簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期或《固定資產(chǎn)接收單》（在無法提供《終驗收報告》時

7、，技術(shù)部使用部門出具說明）；采購部在合同中明確約定供應(yīng)商收到發(fā)貨款后必須開具100%的設(shè)備發(fā)票，或約定供應(yīng)商必須開具已收設(shè)備的金額的發(fā)票（根據(jù)付款節(jié)奏3：6：1或3；3；3；1或3：5：1：1而定）；210固資檔案建立設(shè)備發(fā)票報銷單簽核無誤后財務(wù)部進行賬務(wù)處理，按不同類別建立獨立的固資卡片，卡片包含設(shè)備名稱、設(shè)備卡號、出廠編號、供應(yīng)商、原值、產(chǎn)線等基礎(chǔ)信息.如購入生產(chǎn)線，設(shè)備以附卡形式列明主要設(shè)備以做區(qū)分。211尾款或質(zhì)?？钪Ц段部罨蛸|(zhì)

8、?？畹闹Ц肚疤崾枪?yīng)商已開具發(fā)票，具體要求詳見29.采購部根據(jù)合同約定申請尾款或質(zhì)保款前需向現(xiàn)場設(shè)備使用部門及工務(wù)部發(fā)出聯(lián)絡(luò)函，確定設(shè)備無故障后方可執(zhí)行付款申請。具體采購流程如下：注：各部門必須有經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；部分輔助設(shè)備無需預(yù)驗收，則自動跳過本規(guī)預(yù)驗收流程；現(xiàn)場設(shè)備的購置有技術(shù)部參與；輔助設(shè)備的購置無技術(shù)部參與。電腦、打印機、投影儀管理部門為ITIT部，其余設(shè)備管理部為工務(wù)部。核準(zhǔn)審核作成單位份頁數(shù)3簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固

9、定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期㈡生產(chǎn)設(shè)備及輔助生產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥設(shè)備調(diào)撥的情況較多，如出售出租出借換產(chǎn)線改造等，詳見《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》。工務(wù)部作為固資管理部門，應(yīng)對設(shè)備情況有最最清楚的了解。所有設(shè)備調(diào)撥事項由工務(wù)部統(tǒng)一辦理，經(jīng)辦部門告知工務(wù)部，工務(wù)部進行設(shè)備打包等準(zhǔn)備，并填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》。1、公司內(nèi)部調(diào)撥具體流程如下：調(diào)撥單由設(shè)備使用部門工務(wù)部財務(wù)部簽字，調(diào)撥單寫明新產(chǎn)線以便設(shè)備管理部門和財務(wù)更新設(shè)備備注信息，方便后續(xù)管理；2、公司間調(diào)撥調(diào)撥

10、單由工務(wù)經(jīng)辦部門采購部財務(wù)部簽字。公司間調(diào)撥涉及合同簽訂事宜，若已簽訂合同，采購部需在調(diào)撥單上寫明合同號，若未事先簽訂合同，采購也需簽字確認(rèn)固資明細(xì)以便簽訂合同。同時財務(wù)須將固資編號列明并留底。注：《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》必列事項有固資名稱、固資編號、產(chǎn)線、接收單位和接收人辦公設(shè)備的調(diào)撥流程參照此流程，設(shè)備管理部換為ITIT部。㈢固定資產(chǎn)報廢具體流程如下：固定資產(chǎn)損壞或無法修復(fù)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢單》，交相關(guān)部門進行判定、確認(rèn)，工務(wù)

11、部再次確認(rèn)并登記備案，再由財務(wù)部提供設(shè)備賬面價值，最后由總經(jīng)理確定是否報廢。總經(jīng)理同意報廢簽字后，《固定資產(chǎn)報廢單》最終流轉(zhuǎn)到財務(wù)，經(jīng)財務(wù)進行報廢處理。若總經(jīng)理不認(rèn)同報廢處理，使用部門需告知工務(wù)部取消報廢備案，將此設(shè)備繼續(xù)納入固資管理范圍?！豆潭ㄙY產(chǎn)報廢單》簽核人：使用部門技術(shù)部門設(shè)備管理部門財務(wù)部總經(jīng)理。注：報廢后的設(shè)備統(tǒng)一放置于一處，若有可利用零部件可由工務(wù)或IT統(tǒng)一回收?！豆潭ㄙY產(chǎn)報廢單》傳遞到采購部，由采購部聯(lián)系外部回收商家，最

12、后處置收益與《固定資產(chǎn)報廢單》一并交于財務(wù)。核準(zhǔn)審核作成單位份頁數(shù)3簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期核準(zhǔn)審核作成設(shè)備調(diào)撥經(jīng)辦部門調(diào)撥設(shè)備信息告知工務(wù)部工務(wù)部打包備貨《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》申請部門生產(chǎn)直接相關(guān)的大設(shè)備由技術(shù)部提申請輔助設(shè)備由使用部門提申請《固定資產(chǎn)投資項目審批表》工務(wù)部復(fù)核：水電氣總經(jīng)理魯總Y否決否決技術(shù)部使用部門Y與供應(yīng)商簽訂《技術(shù)協(xié)議》采購部向供應(yīng)商詢價、定價、簽訂合同新供應(yīng)商簽核人：魯總采購部預(yù)付款申

13、請附：合同原件一份《固定資產(chǎn)投資項目審批表》供應(yīng)商收到預(yù)付款進行備貨技術(shù)部使用部門《預(yù)驗收報告》或不預(yù)驗收聯(lián)絡(luò)函采購部發(fā)貨款申請付款依據(jù)供應(yīng)商收到發(fā)貨款發(fā)貨采購部技術(shù)部工務(wù)部使用部門技術(shù)部現(xiàn)場使用工務(wù)3個月采購部附件采購部附件采購部工務(wù)部設(shè)備使用部門尾款或質(zhì)?？钌暾堅O(shè)備無故障聯(lián)絡(luò)函設(shè)備發(fā)票報賬終驗收報告》或延遲終驗收說明各部門共同簽收《固定資產(chǎn)接收單》設(shè)備使用部門固定資產(chǎn)報廢單技術(shù)部生產(chǎn)設(shè)備由機加鑄造技術(shù)部判定辦公設(shè)備由IT部判定設(shè)備管

14、理部（工務(wù)部）財務(wù)部填寫設(shè)備賬面凈值總經(jīng)理同意報廢不同意報廢將報廢設(shè)備進行登記備案辦公設(shè)備只需IT確認(rèn)單位份頁數(shù)1簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期一、目的為確保固定資產(chǎn)采購、交接、驗收、出售、調(diào)撥、報廢、改造等情況有清晰流程，特制定此標(biāo)準(zhǔn)書。二、適用部門工務(wù)部、財務(wù)部、采購部、技術(shù)部、機加部、鑄造部、管理部、業(yè)務(wù)部、品質(zhì)部、項目部三、主要內(nèi)容㈠設(shè)備采購1、辦公設(shè)備采購（包括電腦、打印機、空調(diào)、投影儀、相機等）11設(shè)備

15、使用部門提出設(shè)備需求，填制《固定資產(chǎn)投資項目審批表》；電腦、打印機投影儀、相機等簽核人：設(shè)備使用部門IT部總經(jīng)理；空調(diào)簽核人：設(shè)備使用部門工務(wù)總經(jīng)理；12采購根據(jù)需求購置辦公設(shè)備，設(shè)備到廠后因無需安裝，故可在辦理入庫手續(xù)后，直接由采購部發(fā)起填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)固單》，電腦、打印機、投影儀、相機等由設(shè)備使用部門IT相關(guān)人員采購簽字，空調(diào)由設(shè)備使用部門工務(wù)采購簽字。2、生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)輔助設(shè)備采購（包括檢測設(shè)備、生產(chǎn)現(xiàn)場加工設(shè)備、叉車、空壓機等）

16、21設(shè)備申請申請部門提出設(shè)備需求，填制《固定資產(chǎn)投資項目審批表》；簽核人規(guī)定如下：設(shè)備使用部門技術(shù)部門工務(wù)部總經(jīng)理魯總22技術(shù)協(xié)議《固定資產(chǎn)投資項目審批表》批準(zhǔn)后，現(xiàn)場設(shè)備由技術(shù)部安排與供應(yīng)商簽訂相關(guān)設(shè)備的《技術(shù)協(xié)議》，輔助設(shè)備由使用部門與供應(yīng)商簽訂《技術(shù)協(xié)議》；23合同簽訂采購部向已簽訂《技術(shù)協(xié)議》的供應(yīng)商詢價、簽訂商務(wù)合同，合同簽核人：魯總24合同預(yù)付款合同生效后，采購部按照合同約定提出預(yù)付款申請，付款申請需附合同原件一份《固定資產(chǎn)

17、投資項目審批表》；財務(wù)收到付款申請后，核對登記固定資產(chǎn)臺賬并上報領(lǐng)導(dǎo)審批，將《固定資產(chǎn)投資項目審批表》轉(zhuǎn)交工務(wù)部，工務(wù)部對其進行登記備案；25設(shè)備預(yù)驗收供應(yīng)商收到設(shè)備預(yù)付款后進行備貨，設(shè)備達到預(yù)驗收狀態(tài)通知技術(shù)部使用部門進行預(yù)驗收，驗收合格后出具《預(yù)驗收報告》，報告由技術(shù)部使用部門工務(wù)部簽字；若設(shè)備不需進行預(yù)驗收，技術(shù)部使用部門出具聯(lián)絡(luò)函到采購，說明此設(shè)備不需進行預(yù)驗收；126合同發(fā)貨款采購部憑《預(yù)驗收報告》或聯(lián)絡(luò)函，根據(jù)合同約定申請支

18、付對應(yīng)比例發(fā)貨款（60%或50%或30%）。財務(wù)將付款申請與合同進行核對，核對無誤上報領(lǐng)導(dǎo)審批并做好登記；27設(shè)備到廠接收供應(yīng)商收到發(fā)貨款后發(fā)出設(shè)備，設(shè)備到廠由采購和技術(shù)部使用部門負(fù)責(zé)進廠初步驗收（主要觀察外觀機包裝等有無破損現(xiàn)象，避免運輸過程中的破損）若無明細(xì)破損，設(shè)備放置妥當(dāng)后采購辦理《固定資產(chǎn)接收單》，采購工務(wù)技術(shù)使用部門簽字，工務(wù)部對其進行登記備案。一旦辦理接收單，無論設(shè)備是否完成終驗收，工務(wù)部均應(yīng)將其納入固定資產(chǎn)管理范圍；28

19、設(shè)備終驗收生產(chǎn)設(shè)備從到廠安裝開始，三個月內(nèi)技術(shù)部牽頭發(fā)起完成設(shè)備終驗收，出具《終驗收報告》，技術(shù)工務(wù)設(shè)備使用部門簽字；輔助設(shè)備由使用部門出具《終驗收報告》，工務(wù)設(shè)備使用部門簽字；若三個月內(nèi)無法完成終驗收，技術(shù)部設(shè)備使用部門需出具說明，羅列無法完成終驗收的原因及預(yù)計完成時間，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，并遞交采購部、工務(wù)部。29設(shè)備發(fā)票采購部在申請支付發(fā)貨款后需及時向供應(yīng)商催要100%設(shè)備發(fā)票，辦理設(shè)備發(fā)票報銷時提供《終驗收報告核準(zhǔn)審核作成單位份頁數(shù)

20、2簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期或《固定資產(chǎn)接收單》（在無法提供《終驗收報告》時，技術(shù)部使用部門出具說明）；采購部在合同中明確約定供應(yīng)商收到發(fā)貨款后必須開具100%的設(shè)備發(fā)票，或約定供應(yīng)商必須開具已收設(shè)備的金額的發(fā)票（根據(jù)付款節(jié)奏3：6：1或3；3；3；1或3：5：1：1而定）；210固資檔案建立設(shè)備發(fā)票報銷單簽核無誤后財務(wù)部進行賬務(wù)處理，按不同類別建立獨立的固資卡片，卡片包含設(shè)備名稱、設(shè)備卡號、出廠編號、供應(yīng)商、

21、原值、產(chǎn)線等基礎(chǔ)信息.如購入生產(chǎn)線，設(shè)備以附卡形式列明主要設(shè)備以做區(qū)分。211尾款或質(zhì)?？钪Ц段部罨蛸|(zhì)?？畹闹Ц肚疤崾枪?yīng)商已開具發(fā)票，具體要求詳見29.采購部根據(jù)合同約定申請尾款或質(zhì)?？钋靶柘颥F(xiàn)場設(shè)備使用部門及工務(wù)部發(fā)出聯(lián)絡(luò)函，確定設(shè)備無故障后方可執(zhí)行付款申請。具體采購流程如下：注：各部門必須有經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)簽字；部分輔助設(shè)備無需預(yù)驗收，則自動跳過本規(guī)預(yù)驗收流程；現(xiàn)場設(shè)備的購置有技術(shù)部參與；輔助設(shè)備的購置無技術(shù)部參與。電腦、打印機、投

22、影儀管理部門為ITIT部，其余設(shè)備管理部為工務(wù)部。核準(zhǔn)審核作成單位份頁數(shù)3簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期㈡生產(chǎn)設(shè)備及輔助生產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥設(shè)備調(diào)撥的情況較多，如出售出租出借換產(chǎn)線改造等，詳見《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》。工務(wù)部作為固資管理部門，應(yīng)對設(shè)備情況有最最清楚的了解。所有設(shè)備調(diào)撥事項由工務(wù)部統(tǒng)一辦理，經(jīng)辦部門告知工務(wù)部，工務(wù)部進行設(shè)備打包等準(zhǔn)備，并填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》。1、公司內(nèi)部調(diào)撥具體流程如下：調(diào)撥單由設(shè)備使用部門工務(wù)

23、部財務(wù)部簽字，調(diào)撥單寫明新產(chǎn)線以便設(shè)備管理部門和財務(wù)更新設(shè)備備注信息，方便后續(xù)管理；2、公司間調(diào)撥調(diào)撥單由工務(wù)經(jīng)辦部門采購部財務(wù)部簽字。公司間調(diào)撥涉及合同簽訂事宜，若已簽訂合同，采購部需在調(diào)撥單上寫明合同號，若未事先簽訂合同，采購也需簽字確認(rèn)固資明細(xì)以便簽訂合同。同時財務(wù)須將固資編號列明并留底。注：《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》必列事項有固資名稱、固資編號、產(chǎn)線、接收單位和接收人辦公設(shè)備的調(diào)撥流程參照此流程，設(shè)備管理部換為ITIT部。㈢固定資產(chǎn)報廢

24、具體流程如下：固定資產(chǎn)損壞或無法修復(fù)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢單》，交相關(guān)部門進行判定、確認(rèn)，工務(wù)部再次確認(rèn)并登記備案，再由財務(wù)部提供設(shè)備賬面價值，最后由總經(jīng)理確定是否報廢。總經(jīng)理同意報廢簽字后，《固定資產(chǎn)報廢單》最終流轉(zhuǎn)到財務(wù)，經(jīng)財務(wù)進行報廢處理。若總經(jīng)理不認(rèn)同報廢處理，使用部門需告知工務(wù)部取消報廢備案，將此設(shè)備繼續(xù)納入固資管理范圍?！豆潭ㄙY產(chǎn)報廢單》簽核人：使用部門技術(shù)部門設(shè)備管理部門財務(wù)部總經(jīng)理。注：報廢后的設(shè)備統(tǒng)一放置于一處

25、，若有可利用零部件可由工務(wù)或IT統(tǒng)一回收?！豆潭ㄙY產(chǎn)報廢單》傳遞到采購部，由采購部聯(lián)系外部回收商家，最后處置收益與《固定資產(chǎn)報廢單》一并交于財務(wù)。核準(zhǔn)審核作成單位份頁數(shù)3簽收者3標(biāo)準(zhǔn)書文件編號版本固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)書生效日期核準(zhǔn)審核作成設(shè)備調(diào)撥經(jīng)辦部門調(diào)撥設(shè)備信息告知工務(wù)部工務(wù)部打包備貨《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》申請部門生產(chǎn)直接相關(guān)的大設(shè)備由技術(shù)部提申請輔助設(shè)備由使用部門提申請《固定資產(chǎn)投資項目審批表》工務(wù)部復(fù)核：水電氣總經(jīng)理魯總Y否決否決技術(shù)部

26、使用部門Y與供應(yīng)商簽訂《技術(shù)協(xié)議》采購部向供應(yīng)商詢價、定價、簽訂合同新供應(yīng)商簽核人：魯總采購部預(yù)付款申請附：合同原件一份《固定資產(chǎn)投資項目審批表》供應(yīng)商收到預(yù)付款進行備貨技術(shù)部使用部門《預(yù)驗收報告》或不預(yù)驗收聯(lián)絡(luò)函采購部發(fā)貨款申請付款依據(jù)供應(yīng)商收到發(fā)貨款發(fā)貨采購部技術(shù)部工務(wù)部使用部門技術(shù)部現(xiàn)場使用工務(wù)3個月采購部附件采購部附件采購部工務(wù)部設(shè)備使用部門尾款或質(zhì)?？钌暾堅O(shè)備無故障聯(lián)絡(luò)函設(shè)備發(fā)票報賬終驗收報告》或延遲終驗收說明各部門共同簽收《