預(yù)算績(jī)效管理情況

1、陜西省預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃（20132015年）為建立健全符合我省實(shí)際的預(yù)算績(jī)效管理體制，進(jìn)一步完善公共財(cái)政體系，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，促進(jìn)高效、責(zé)任、透明政府建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)劃（20122015年）的通知》（財(cái)預(yù)[2012]396號(hào)）的總體要求，結(jié)合我省預(yù)算績(jī)效管理工作發(fā)展需要，制定本規(guī)劃。一、規(guī)劃背景（一）現(xiàn)狀和問題。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管

2、理的重要內(nèi)容和結(jié)果要求。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的根本目的是改進(jìn)預(yù)算支出管理、優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。近年來，我省認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委省政府要求，積極探索并穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，強(qiáng)化效率觀念和績(jī)效理念。對(duì)扶貧開發(fā)重點(diǎn)縣扶貧資金使用管理開展了績(jī)效考評(píng)，逐步實(shí)行了績(jī)效考評(píng)結(jié)果與資金分配掛鉤的扶貧資金分配新機(jī)制。先后下發(fā)了《陜西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》、《關(guān)于實(shí)行財(cái)政資金預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行四掛鉤管理意見》等文件，要求

3、將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為財(cái)政資金預(yù)算安排的重要依據(jù)，并在省級(jí)部門進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，取得了初步成效。但是，我省預(yù)算績(jī)效管理工作仍處于起步階段，存在一些亟待解決的問題，主要表現(xiàn)在：績(jī)效理念還未牢固樹立，“重分配、輕管理，重支出、輕績(jī)效”的思想還一定程度存在；績(jī)效方面的法律法規(guī)相對(duì)缺失，統(tǒng)一的工作規(guī)劃尚未制定，管理制度體系仍不健全，相關(guān)辦法不具體、不細(xì)化、不系統(tǒng)，對(duì)預(yù)算績(jī)效管理的保障支撐不強(qiáng)；績(jī)效評(píng)價(jià)主體單一，第三方評(píng)價(jià)欠缺，績(jī)效評(píng)價(jià)的公信力和權(quán)

4、威性有待提高；全過程預(yù)算績(jī)效管理還未實(shí)行，績(jī)效目標(biāo)編制仍沒有實(shí)質(zhì)突破；基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，指標(biāo)體系、信息系統(tǒng)、人員隊(duì)伍、專業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)建設(shè)等相對(duì)滯后，制約了績(jī)效管理工作的深入開展；預(yù)算績(jī)效管理試點(diǎn)面偏小、范圍偏窄、進(jìn)展不平衡；激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排還未有機(jī)結(jié)合，優(yōu)化、促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)?？傮w上看，預(yù)算績(jī)效管理工作與中央和省委省政府的要求以及社會(huì)各界的期望還存在一定的差距亟需統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)。（二）重要

5、性和緊迫性。1、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀的客觀要求。預(yù)算績(jī)效管理強(qiáng)調(diào)結(jié)果導(dǎo)向，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)公共資源的科學(xué)合理配置，要求使用好有限的財(cái)政資金，進(jìn)一步保障和改善民生，促進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)，做到發(fā)展為了人民、發(fā)展成果由人民共享，這與科學(xué)發(fā)展觀以人為本的核心要求是一致的。2、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是建設(shè)高效、責(zé)任、透明政府的重要內(nèi)容。預(yù)算績(jī)效管理注重支出的責(zé)任，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化部門的支出責(zé)任意識(shí)，履行好經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、

6、公共服務(wù)、社會(huì)管理等政府職能，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效信息公開，有利于促進(jìn)政府部門提高管理效率，改善決策管理和服務(wù)水平，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，增強(qiáng)政府執(zhí)行力和公信力。3、加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。預(yù)算績(jī)效管理是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要內(nèi)容，是效率觀念的拓展和提升。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，要求預(yù)算編制時(shí)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)督和結(jié)果問責(zé)，建立預(yù)算安排與績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果有機(jī)結(jié)合機(jī)制，把

7、績(jī)效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督管理全過程，既可有效緩解財(cái)政收支緊張的矛盾，又可提高財(cái)政資金的使用效益，是進(jìn)一步提升財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平的有力抓手。2、評(píng)價(jià)范圍明顯擴(kuò)大。各級(jí)財(cái)政部門和預(yù)算部門都要開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并逐年擴(kuò)大評(píng)價(jià)的項(xiàng)目數(shù)量和資金規(guī)模。3、重點(diǎn)評(píng)價(jià)全面開展。省級(jí)財(cái)政部門要開展縣級(jí)財(cái)政支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；各級(jí)財(cái)政部門對(duì)預(yù)算部門、預(yù)算部門對(duì)下屬單位都要開展部門（單位）支出管理績(jī)效綜合評(píng)價(jià)試點(diǎn)；各級(jí)財(cái)政部門和有關(guān)預(yù)算部

8、門都要開展重大民生支出評(píng)價(jià)試點(diǎn)和企業(yè)使用財(cái)政性資金績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。4、結(jié)果應(yīng)用實(shí)質(zhì)突破。所有評(píng)價(jià)結(jié)果都要反饋給被評(píng)價(jià)單位，增強(qiáng)支出責(zé)任；實(shí)現(xiàn)績(jī)效報(bào)告及評(píng)價(jià)結(jié)果在本部門范圍內(nèi)的全面公開，擴(kuò)大向社會(huì)公開的范圍，強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督；建立評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制，完善預(yù)算管理；重點(diǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果向同級(jí)政府報(bào)告，實(shí)行績(jī)效問責(zé)。5、支撐體系基本建立。省、市財(cái)政部門要構(gòu)建較為科學(xué)、適用的分級(jí)分類績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，完成專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫

9、三個(gè)智庫建設(shè)，建立全省統(tǒng)一的績(jī)效信息數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)資源共享。三、主要任務(wù)和重點(diǎn)工作為確?？傮w目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，20132015年，我省預(yù)算績(jī)效管理著重圍繞“建立機(jī)制”、“完善體系”、“健全智庫”、“實(shí)施工程”等重點(diǎn)工作來推進(jìn)。（一）建立一個(gè)機(jī)制。建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理是全過程預(yù)算績(jī)效管理的基

10、礎(chǔ)。部門（單位）申請(qǐng)預(yù)算時(shí)，要按要求申報(bào)績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)依據(jù)明確、相對(duì)具體、可衡量，并在一定時(shí)期可實(shí)現(xiàn)。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)納入績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)范圍項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)審核，作為預(yù)算安排的前提和主要依據(jù)，并在批復(fù)單位預(yù)算時(shí)一并批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控是全過程預(yù)算績(jī)效管理的關(guān)鍵。財(cái)政部門和預(yù)算部門要對(duì)績(jī)效信息適時(shí)進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，重點(diǎn)監(jiān)控是否符合預(yù)算批復(fù)時(shí)確定的績(jī)效目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)預(yù)算支出績(jī)效運(yùn)行與原定績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，及時(shí)采取措施予以糾正。情況嚴(yán)

11、重的，暫緩或停止該項(xiàng)目的執(zhí)行。預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)是全過程預(yù)算績(jī)效管理的核心。預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，財(cái)政部門或預(yù)算部門要認(rèn)真分析和積極利用決算數(shù)據(jù)，對(duì)財(cái)政支出的實(shí)際績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)，客觀公正地評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，提高預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性和有效性。預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用是全過程預(yù)算績(jī)效管理的落腳點(diǎn)，應(yīng)積極探索績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用方式，促進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作發(fā)揮實(shí)效。預(yù)算績(jī)效監(jiān)督是全過程預(yù)算績(jī)效管理的保障。要充分發(fā)揮績(jī)效監(jiān)督的作用，建立財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)果與預(yù)算

12、安排緊密銜接工作機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查成果利用；健全制衡機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)所有財(cái)政性資金和運(yùn)行全過程的績(jī)效監(jiān)督。（二）完善兩個(gè)體系。完善預(yù)算績(jī)效管理制度體系和預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系。預(yù)算績(jī)效管理制度體系著力建立健全預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度及具體實(shí)施細(xì)則，從方向和目標(biāo)上加以規(guī)劃和指導(dǎo)，增強(qiáng)可操作性?？?jī)效評(píng)價(jià)體系著力規(guī)范評(píng)價(jià)主體范圍，合理運(yùn)用評(píng)價(jià)方式方法，切實(shí)完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。1、完善管理制度體系。一是加快預(yù)算績(jī)效管理法規(guī)建設(shè)。推動(dòng)以政府名義出臺(tái)全面推進(jìn)預(yù)