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文檔簡介
1、客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表客戶內(nèi)部控制制度調(diào)查表委托單位：序號已建內(nèi)部控制制度名稱建立時間備注負責(zé)人：填表人：填表日期：調(diào)查問題答案備注是否不適用收報告及購貨發(fā)票編制記賬憑證；5.是否定期盤點存貨，并把盤點結(jié)果記錄于盤點表；6.固定資產(chǎn)購買和處置的授權(quán)、執(zhí)行是否分開；7.固定資產(chǎn)的驗收、使用和記錄是否分開；8.是否設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、明細賬和固定資產(chǎn)登記卡；9.是否定期檢查和盤點固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報廢、出售、抵押、擔(dān)保是否有申請報
2、批程序?！?、銷售和收款1應(yīng)收賬款與收入賬的登記是否分開；負責(zé)的專人是否經(jīng)常清理應(yīng)收賬款并進行賬齡分析；2.銷售作業(yè)與商品保管是否分開；3.銷售折扣或折讓是否經(jīng)銷售主管或經(jīng)授權(quán)的人審批后方可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)的人批準(zhǔn)后才給予賒銷；5.應(yīng)簽定合同的銷售業(yè)務(wù)是否都簽定合同；銷售合同是否經(jīng)過適當(dāng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后才執(zhí)行；6.倉儲部門是否定期獨立編制銷貨匯總憑證，據(jù)以與財務(wù)會計部門核對；7.發(fā)票是否連續(xù)開具無缺失；8.是否有專人根據(jù)掌握的客戶資
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