報銷制度和流程

1、1財務報銷制度及報銷流程財務報銷制度及報銷流程第一部分第一部分總則總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出、營銷費用及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用集團公司及下屬房地產開發(fā)項目的

2、全體員工。第二部分第二部分借支管理規(guī)定及借支流程借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準額度辦理借款，借款單上應注明借款事由，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。2、其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，借款人員應及時報帳，超過一個月不報賬的從工資額據實扣除。特殊原因未能取得報銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。3、試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工簽認擔保書，方能辦理，若借款人未能及時

3、償還借款，擔保人應負有連帶責任。4、各業(yè)務部門可以借支留存5000元以下的備用金，由部門總監(jiān)或分管副總裁直接負責。5、各項現金借款金額超過10000元的應提前一天通知財務部備款；超過100000元的應提前兩天通知財務部備款。6、需借用外幣的應提前一天通知財務部備款。第五條借款銷賬規(guī)定1、借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經分管副總裁批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；3數量、金額，并蓋有開具票據單位的印章。所

4、有費用單據必須有經手用款人簽字確認（如為董事長、副董事長經手用現金支出，則由董事長、副董事長在報銷單上簽字確認），報銷資料不符合規(guī)定的，財務人員有權拒絕銷帳。4、涉及特殊借支的員工應及時銷賬，每月五號前對前期借支款項銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過五千元（香港司機可保留一萬元以內），特殊情況有超額未核銷的，應于每月五號前填寫《員工未核銷借款情況表》，如實填寫未核銷借款情況后交付財務經理，由財務經理依次提交用款經手人（董事長或副董事長）

5、、財務總監(jiān)簽字確認，財務經理核對并備存。凡不及時銷賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷借款情況表》的，財務有權扣發(fā)借支員工當月工資。第三部分第三部分日常費用報銷制度及流程日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出不得超出預算。為控制好預算支出，財務會計每月十號前應匯總上月的費用報銷情況，財務經理負責安排制定月度預算和實際列支的對比

6、分析表。第八條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得稅務局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條（含非行政事業(yè)專用收據），單筆金額1000元以上必須經董事副總裁以上批準。費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不予報銷。對于購買辦公用品等實物的發(fā)票，需另有驗證質量及數量的“驗收人”簽字；對于購買材料發(fā)票，需另有驗證質量及數