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文檔簡介
1、逸姿儂商貿有限公司逸姿儂商貿有限公司財務流程一、出納崗工作流程一、出納崗工作流程(一)現金收付(一)現金收付1、收現根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發(fā)票)收款——→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→在收據(發(fā)票)上簽字并加蓋財務結算章——→將收據第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產崗(水電費、代收款項)管理費用崗
2、(其他應收款)銷售核算崗(貨款)成本核算崗(加工費、材料款)注:(注:(1)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。(2)隨工資發(fā)放時代收
3、代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。)隨工資發(fā)放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。2、付現(1)費用報銷審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領款人簽名——→據記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→將記賬憑證及時傳主管崗復核(2)人工費、福利費發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發(fā)放
4、的兌現、獎金等款項)——→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章——→登記現金流水賬——→登記票據傳遞登記本——→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現金存取及保管每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金——→安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3:30視庫存現金余額送存銀行注:(注:(1)下午下班后,現金庫存應在限額內。)下午下班后,現金庫存應在限額內。(2)從銀行提取現金以及將現金送
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