中國工商銀行信貸工作手冊

1、1工商銀行信貸工作手冊工商銀行信貸工作手冊第一章第一章銀行信貸制度審查銀行信貸制度審查審查人員應(yīng)當根據(jù)工商銀行現(xiàn)行的各項信貸制度、辦法的規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)進行審查，保證信貸業(yè)務(wù)符合客戶評級與分類、授權(quán)、授信、貸款定價、業(yè)務(wù)流程等基本制度規(guī)定和單項業(yè)務(wù)辦法要求，防范制度風(fēng)險。一、授權(quán)管理審查（一）信貸業(yè)務(wù)授權(quán)制度執(zhí)行情況審查的基本要求1、各級行必須在權(quán)限范圍內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，不得超權(quán)限辦理信貸業(yè)務(wù)。審查人員在審查時應(yīng)當對照上級行頒發(fā)的本年度《授

2、權(quán)書》（或《轉(zhuǎn)授權(quán)書》），結(jié)合《中國工商銀行信貸管理基本制度》、信貸業(yè)務(wù)特別授權(quán)文件、單項業(yè)務(wù)管理辦法等信貸制度的規(guī)定，確認信貸業(yè)務(wù)是否符合信貸業(yè)務(wù)授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定。2、信貸業(yè)務(wù)違反授權(quán)制度規(guī)定的處理。（1）本級行受理的超權(quán)限信貸業(yè)務(wù)，審查人員應(yīng)在審查報告中說明信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限，提請按規(guī)定程序履行報批手續(xù)。（2）下級行超授權(quán)辦理的信貸業(yè)務(wù)，審查人員在報備審查中不得同意，并要求下級行糾正。（二）《中國工商銀行信貸管理基本制度》關(guān)于信貸審批

3、權(quán)限的規(guī)定1、未經(jīng)有權(quán)審批行批準，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級分支機構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用。2、未經(jīng)有權(quán)審批行批準，各分支機構(gòu)不得超越轄區(qū)提供異地信用。3、開辦委托貸款需報經(jīng)總行批準。4、對同業(yè)競爭激烈的優(yōu)良客戶，確需簡化手續(xù)和程序，以及工商銀行現(xiàn)有制度沒有規(guī)定或需突破工商銀行現(xiàn)有政策制度的信貸業(yè)務(wù)，實行特事特辦制度。特事特辦有權(quán)審批人為總行行長。（三）信貸業(yè)務(wù)特別授權(quán)和部分單項業(yè)務(wù)管理辦法對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)限的規(guī)定1、下列信貸業(yè)務(wù)的

4、審批權(quán)限集中在總行和一級分行；3類客戶。2、等級分類：信用等級評定按照對客戶的信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價等類別，設(shè)置相應(yīng)的指標，實行百分制，根據(jù)得分多少分為AAA＋、AAA、AA＋、AA、A＋、A、B、C八個等級。3、信用等級與客戶分類：二者存在基本的對應(yīng)關(guān)系，信用等級為AAA＋、AAA、AA＋、AA級的客戶為優(yōu)良客戶；A＋、A級、未評級客戶為一般客戶；B級為限制客戶；C級為淘汰客戶。4、特別規(guī)定：（1）對于

5、符合所有者權(quán)益、利潤總額、綜合收入、收支節(jié)余、開發(fā)面積等特殊要求的，可在信用等級評定中適當加分；（2）信用等級實行一票否決制。每一個信用等級必須同時滿足分值和資產(chǎn)負債率、利息償付記錄、到期信用償付記錄、現(xiàn)金流量等限制條件的規(guī)定，有一項達不到標準，需下調(diào)信用級別，直至滿足條件為止。但對客戶評級得分在80分以上，分值達到AA級及以上，其中一項指標（資產(chǎn)負債率、現(xiàn)金流量、到期信用和利息償還記錄）不滿足限制性條件的，可經(jīng)一級分行貸審會審議后，視

6、風(fēng)險情況，在分值對應(yīng)級別基礎(chǔ)上下調(diào)一級；（3）客戶如符合《中國工商銀行客戶信用等級評定辦法》規(guī)定的條件，經(jīng)一級分行貸審會審議，可視風(fēng)險程度和經(jīng)營現(xiàn)狀直接認定為AA級（含）以上客戶；（4）可不評級的客戶有：經(jīng)營期不足兩個會計年度或經(jīng)營期已滿兩個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠未達產(chǎn)且無法提供評級所需財務(wù)數(shù)據(jù)的新建客戶；擬建或在建項目公司；僅辦理低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶。上述客戶如需評級，可不評分，但須達到文件規(guī)定條件。4、集團客戶信用等級評定，可采取整體

7、評級和獨立評級兩種方式。（1）整體評級。原則上由母公司所在地行以集團客戶的合并報表組織評定。集團客戶在某一行業(yè)的銷售收入占總銷售收入的比例超過60％的，采用該行業(yè)標準值進行評級，低于60％的，采用綜合類客戶標準評級。（2）獨立評級。由集團客戶中與工行有信貸關(guān)系或即將建立信貸關(guān)系的獨立法人所在地行進行評級。獨立評級時首先應(yīng)向母公司開戶行或管轄行查詢集團客戶整體信用等級。集團客戶中各獨立法人的評級原則不超過集團客戶的整體評級，生產(chǎn)經(jīng)營獨立性