金融企業(yè)財務(wù)快報編報說明范本

1、14附件附件2：金融企金融企業(yè)財務(wù)業(yè)財務(wù)快報編報說報編報說明一、封面代一、封面代碼（分（分戶報戶報表封面）表封面）（一）封面左邊1企業(yè)名稱：指在市場監(jiān)督管理部門登記注冊的全稱。中央金融企業(yè)可以財會部門公章代替企業(yè)公章。2財會部門負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)財務(wù)會計部門工作的負(fù)責(zé)人。3填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報表的工作人員。（二）封面右邊1企業(yè)統(tǒng)一代碼：根據(jù)市場監(jiān)督管理局核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會信用代碼中第917位數(shù)填列，如：銀河德睿資本管理有限公

2、司統(tǒng)一社會信用代碼“913101093013034277”，本企業(yè)代碼為“301303427”。未取得三證合一的企業(yè)，根據(jù)國家技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)團(tuán)體代碼證書規(guī)定的9位代碼填列。如因客觀原因暫未辦理的，可向財政部門申請臨時代碼，財政部門根據(jù)《自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則》編制臨時代碼發(fā)給企業(yè)填報。企業(yè)取得統(tǒng)一社會信用代碼后，臨時代碼停止使用。2是否執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則22、23、24、37號：按照實際情況選擇。3隸屬關(guān)系

3、：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成。具體填報方法如下：（1）中央企業(yè)（不論級次和所在地區(qū)）：“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團(tuán)體及其他機構(gòu)名稱代碼》（GB46572002）編制。（2）地方企業(yè)：只填“行政隸屬關(guān)系碼”?！靶姓`屬關(guān)系代碼”根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GBT22602011）編制。A、省級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)字后加四個零表示。如：山

4、東省省屬租賃公司填列“370000”；B、地市級企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個零表示。如：山東省濟南市商業(yè)銀行填列“370100”。4所在國家地區(qū)：按照國家標(biāo)準(zhǔn)《世界各國和地區(qū)名稱代碼》（GBT26592000）和16資。其中：（1）交易性金融資產(chǎn)：包括資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)列示在“金融投資”項下的下列資產(chǎn)的賬面價值：為交易目的持有的金融資產(chǎn)，企業(yè)持有的指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，以及因不符合分類為攤余成本計量

5、的金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的條件而分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。企業(yè)同時應(yīng)當(dāng)在附注中分別單獨反映《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號—金融工具列報》（2017年修訂）第三十九條（四）所要求披露的以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的各明細(xì)項。（2）債權(quán)投資：反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)列示在“金融投資”項下的以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的期末賬面價值（扣除損失準(zhǔn)備）。該項目金額與其他以攤余成本計量的

6、金融資產(chǎn)（例如“發(fā)放貸款和墊款”項目中的以攤余成本計量的金融資產(chǎn)）金額的合計，為《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》（2017年修訂）第三十九條（一）所要求列報的“以攤余成本計量的金融資產(chǎn)”的金額。（3）其他債權(quán)投資：反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)列示在“金融投資”項下的按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》（2017年修訂）第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的期末賬面價值。該項目金額與其他分類為以公允

7、價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（例如“發(fā)放貸款和墊款”項目中的分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）金額的合計，為《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》（2017年修訂）第三十九條（三）所要求列報的“以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)”的金額。（4）其他權(quán)益工具投資：反映資產(chǎn)負(fù)債表日企業(yè)指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資的期末賬面價值。此處“權(quán)益工具投資”中的

8、權(quán)益工具，是指從該工具發(fā)行方角度滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號——金融工具列報》（2017年修訂）中權(quán)益工具定義的工具。5.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：未執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則的企業(yè)使用該項目，反映企業(yè)直接指定的以公允價值計量，且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和交易性金融資產(chǎn)，但衍生金融資產(chǎn)除外。6可供出售金融資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的以公允價值計量的可供出售股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)。本項目應(yīng)根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的期末余額

9、，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列。7持有至到期投資：反映到期日固定，回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。本項目應(yīng)根據(jù)“持有至到期投資”科目的期末余額減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列。8長期股權(quán)投資：反映企業(yè)持有的對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資。本項目應(yīng)根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目的期末余額，減去“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的金額填列。9