網(wǎng)上申報(bào)軟件及申報(bào)表變更說明

1、1網(wǎng)上申報(bào)軟件及申報(bào)表變更說明網(wǎng)上申報(bào)軟件及申報(bào)表變更說明一、帳戶屬性部分：一、帳戶屬性部分：1、新增項(xiàng)：（輔導(dǎo)期）允許和不允許抵扣數(shù)（輔導(dǎo)期）專用發(fā)票待抵扣數(shù)（該部分?jǐn)?shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)填列SB001增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）報(bào)表的附表FB006、FB007等表的各項(xiàng)內(nèi)容）企業(yè)所得稅預(yù)繳比例獨(dú)資合伙累計(jì)數(shù)（企業(yè)）獨(dú)資合伙累計(jì)數(shù)（個(gè)人）免稅文書（“免稅文書”暫不使用）2、減少項(xiàng)：稽核比對(duì)結(jié)果異常發(fā)票審核結(jié)果3、新增企業(yè)所得稅應(yīng)繳未繳數(shù)，

2、用于SB031核定征收企業(yè)所得稅申報(bào)表。如果當(dāng)期存在該數(shù)據(jù)，則第8行稅額=第6行第7行企業(yè)所得稅應(yīng)繳未繳數(shù)。（該數(shù)據(jù)在申報(bào)表上不顯示填寫時(shí)根據(jù)帳戶屬性查看）二、報(bào)表部分：二、報(bào)表部分：（一）（一）SB001SB001增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）增值稅納稅申報(bào)表（適用于一般納稅人）1、零申報(bào)（無任何銷售和進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)時(shí)）：打開報(bào)表后，核對(duì)“上期留抵”數(shù)據(jù)正確，附表一中有任意一個(gè)征收品目，直接保存即可。2、如果一般增值稅期初數(shù)據(jù)非本月數(shù)

3、，則申報(bào)表不可填寫。即，判斷申報(bào)表的所屬期與帳戶屬性中一般增值稅期初數(shù)據(jù)的所屬期是否相同。3、附表一：不再通過下拉框選擇申報(bào)品目，各部分的貨物名稱根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“征收項(xiàng)目與品目”自動(dòng)填列。序號(hào)申報(bào)表中的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的核定數(shù)據(jù)1第一部分17%增值稅，稅率為17%2第一部分13%增值稅，稅率為13%3第一部分應(yīng)稅勞務(wù)增值稅，應(yīng)稅勞務(wù)4第二部分6%增值稅，稅率為6%5第二部分4%增值稅，稅率為4%6第三部分出口免稅貨物增值稅，出口貨物32職工

4、信息中“國(guó)家地區(qū)代碼”：代碼變更，企業(yè)按原代碼編輯的職工信息文件仍可直接導(dǎo)入使用，導(dǎo)入時(shí)系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)換為新代碼。3納稅信息中增加：“人民幣收入額”、“外幣折合人民幣收入額”、“抵免外國(guó)稅額”三列。（五）（五）SB013SB013代扣代繳申報(bào)表代扣代繳申報(bào)表1、填寫報(bào)表時(shí)選擇“臨時(shí)納稅人”后，選擇的征收項(xiàng)目和征收品目從該臨時(shí)納稅人核定的品目中獲取。查看：具體可通過帳戶屬性“臨時(shí)納稅人”查看。（原可填寫代碼表中所有的征收項(xiàng)目與品目）2、填寫

5、申報(bào)表前先選擇三代方式（三代指：代扣代繳、代收代繳、委托代征），每次申報(bào)表只能填寫一種三代方式的數(shù)據(jù)。（六）（六）SB016SB016房產(chǎn)稅、房產(chǎn)稅、SB017SB017土地使用稅、土地使用稅、SB019SB019車船使用稅車船使用稅1、表樣變更，填寫方式不變。（七）（七）SB022SB022個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表1填寫“累計(jì)數(shù)”列。（原填寫“本月數(shù)”列）2根據(jù)帳戶屬性中

6、稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“獨(dú)資合伙累計(jì)數(shù)據(jù)（個(gè)人）”和“獨(dú)資合伙累計(jì)數(shù)據(jù)（企業(yè)）”項(xiàng)目生成相應(yīng)欄次的本月數(shù)，具體如下：144~46行的本年累計(jì)界面上不填寫。2本月數(shù)的1~38行根據(jù)填寫的累計(jì)數(shù)減核定數(shù)據(jù)“個(gè)人獨(dú)資和合伙累計(jì)數(shù)(企業(yè)部分)”中對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)取得。3本月數(shù)的40行適用稅率和申報(bào)文件中保存的速算扣除數(shù)等于累計(jì)數(shù)中的相應(yīng)欄次。4本月數(shù)的39、41、42、43行根據(jù)同行的累計(jì)數(shù)減個(gè)人獨(dú)資和合伙累計(jì)數(shù)(個(gè)人部分)中相應(yīng)的數(shù)據(jù)自動(dòng)讀入，小于0時(shí)顯示