2合同能源管理項目應納稅所得額計算表

1、附件2：合同能源管理項目應納稅所得額計算表合同能源管理項目應納稅所得額計算表所屬年度：年企業(yè)名稱（蓋章）：稅務登記證號：金額單位:元(角分)項目行次項目名稱0項目收入額1項目成本額2項目期間費用額3項目期間費用分攤比例4項目期間費用分攤額5相關費用調整額6調整后項目應納稅所得額7=12(3或5)6企業(yè)法人簽名：經辦人簽名：日期：填報說報說明1.本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報。2.第0行“項目名稱”：填報納稅人投資經營合

2、同能源管理項目的名稱。3.第1行“項目收入額”：填報納稅人投資經營合同能源管理項目的收入額。4.第2行“項目成本額”：填報納稅人投資經營合同能源管理項目的成本額。5.第3行“項目期間費用額”：填報納稅人投資經營合同能源管理項目發(fā)生的期間費用。6.第4行“項目期間費用分攤比例”：本行由不能準確核算合同能源管理項目發(fā)生的期間費用的納稅人填報。分攤比例按照享受合同能源管理項目的投資額和收入額二因素進行確定。7.第5行“項目期間費用分攤額”：本

3、行按分攤比例計算由合同能源管理項目分攤的期間費用。8.第6行“相關費用調整額”：填報納稅人需要調整合同能源管理項目費用的金額。調整減少的費用以負數(shù)填報。9.第7行“調整后項目應納稅所得額”：填報納稅人合同能源管理項目實際應納稅所得額。附件2：合同能源管理項目應納稅所得額計算表合同能源管理項目應納稅所得額計算表所屬年度：年企業(yè)名稱（蓋章）：稅務登記證號：金額單位:元(角分)項目行次項目名稱0項目收入額1項目成本額2項目期間費用額3項目期間

4、費用分攤比例4項目期間費用分攤額5相關費用調整額6調整后項目應納稅所得額7=12(3或5)6企業(yè)法人簽名：經辦人簽名：日期：填報說報說明1.本表適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人填報。2.第0行“項目名稱”：填報納稅人投資經營合同能源管理項目的名稱。3.第1行“項目收入額”：填報納稅人投資經營合同能源管理項目的收入額。4.第2行“項目成本額”：填報納稅人投資經營合同能源管理項目的成本額。5.第3行“項目期間費用額”：填報納稅人投資

5、經營合同能源管理項目發(fā)生的期間費用。6.第4行“項目期間費用分攤比例”：本行由不能準確核算合同能源管理項目發(fā)生的期間費用的納稅人填報。分攤比例按照享受合同能源管理項目的投資額和收入額二因素進行確定。7.第5行“項目期間費用分攤額”：本行按分攤比例計算由合同能源管理項目分攤的期間費用。8.第6行“相關費用調整額”：填報納稅人需要調整合同能源管理項目費用的金額。調整減少的費用以負數(shù)填報。9.第7行“調整后項目應納稅所得額”：填報納稅人合同能