中央部門預(yù)算管理系統(tǒng)介紹2017ppt

1、,,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),計(jì)財(cái)司 預(yù)算處,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【一】升級(jí)背景,深化部門預(yù)算改革：一、實(shí)施中期財(cái)政規(guī)劃管理二、加強(qiáng)項(xiàng)目管理和項(xiàng)目庫建設(shè)三、加強(qiáng)預(yù)算評(píng)審工作四、全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理五、進(jìn)一步劃清權(quán)責(zé)、理順關(guān)系,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【二】升級(jí)內(nèi)容,系統(tǒng)整體框架的變化： 項(xiàng)目庫由一年一庫變?yōu)槎嗄暌粠?，?xiàng)目庫中的項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)全周期滾動(dòng)管理。 每一年編制支出規(guī)劃和年度預(yù)算時(shí)，直接從項(xiàng)目

2、庫中選擇項(xiàng)目，報(bào)表中涉及項(xiàng)目的基本信息、當(dāng)年預(yù)算、后兩年支出計(jì)劃等數(shù)據(jù)直接從項(xiàng)目庫提取。,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃二、項(xiàng)目庫三、預(yù)算評(píng)審四、預(yù)算績(jī)效五、預(yù)算報(bào)表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃 編制部門預(yù)算的中央部門，對(duì)一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算撥款收支均應(yīng)編制三年財(cái)政規(guī)劃，按照“二上二下”程序，與當(dāng)年部門預(yù)算同步編制。 基本支出：“一上”時(shí)不編報(bào)基本支出規(guī)劃。“二上”時(shí)，部門

3、編制的基本支出規(guī)劃分年數(shù)與2016年基本支出預(yù)算數(shù)應(yīng)保持一致。 項(xiàng)目支出：根據(jù)財(cái)政部核準(zhǔn)下發(fā)的一級(jí)項(xiàng)目，部門組織所屬單位編報(bào)二級(jí)項(xiàng)目，選擇部分項(xiàng)目編入規(guī)劃。,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃二、項(xiàng)目庫三、預(yù)算評(píng)審四、預(yù)算績(jī)效五、預(yù)算報(bào)表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級(jí)內(nèi)容,二、項(xiàng)目庫1、項(xiàng)目分級(jí)管理,【二】升級(jí)內(nèi)容,二、項(xiàng)目庫一級(jí)項(xiàng)目： 明細(xì)到支出功能分類的款級(jí)科目，按照部門主要職責(zé)設(shè)立并由部門作為項(xiàng)目實(shí)施主體

4、，每個(gè)一級(jí)項(xiàng)目包含若干二級(jí)項(xiàng)目。一級(jí)項(xiàng)目按照使用范圍，分為兩類： 通用項(xiàng)目：指根據(jù)部門的共性項(xiàng)目設(shè)立并由各部門共同使用的一級(jí)項(xiàng)目。代碼為“999+5位順序碼”； 專用項(xiàng)目：指部門根據(jù)履行職能的需要自行設(shè)立和使用的一級(jí)項(xiàng)目。代碼為“3位部門預(yù)算代碼+5位順序碼”。 （部門專用的其他項(xiàng)目：部門使用的每一個(gè)支出功能分類款級(jí)科目，原則上都應(yīng)設(shè)置一個(gè)其他項(xiàng)目，歸集該款級(jí)科目下部門其他專用項(xiàng)目未能涵蓋的二級(jí)項(xiàng)目。代碼為“3位部

5、門預(yù)算代碼+5位功能分類類款級(jí)科目編碼”）,【二】升級(jí)內(nèi)容,一級(jí)項(xiàng)目設(shè)立流程：通用項(xiàng)目由財(cái)政部制定，并在項(xiàng)目清理階段下發(fā)我局。專用項(xiàng)目由我局提出建議，報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)后設(shè)立，通過預(yù)算軟件下發(fā)給我局，作為編制二級(jí)項(xiàng)目的基礎(chǔ)。一級(jí)項(xiàng)目填報(bào)內(nèi)容：基本信息立項(xiàng)的必要性和依據(jù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容支出范圍總體績(jī)效目標(biāo)項(xiàng)目附件,【二】升級(jí)內(nèi)容,二、項(xiàng)目庫二級(jí)項(xiàng)目： 包括在現(xiàn)有項(xiàng)目基礎(chǔ)上規(guī)范整合而成的項(xiàng)目和新設(shè)立的項(xiàng)目，立項(xiàng)單位為項(xiàng)目實(shí)施

6、主體。二級(jí)項(xiàng)目明細(xì)到支出功能分類的項(xiàng)級(jí)科目和支出經(jīng)濟(jì)分類款級(jí)科目，年初部門預(yù)算按二級(jí)項(xiàng)目批復(fù)。按照項(xiàng)目的重要性，二級(jí)項(xiàng)目分為三類：,【二】升級(jí)內(nèi)容,二級(jí)項(xiàng)目代碼：一般公共預(yù)算：18位數(shù)字： 3位部門預(yù)算代碼 + 3位二級(jí)預(yù)算單位代碼 + 3位三級(jí)預(yù)算單位代碼（或000） + 3位四級(jí)預(yù)算單位代碼（或000）

7、 + 2位項(xiàng)目編制年份碼 + 4位順序碼政府性基金預(yù)算：18位： 3位部門預(yù)算代碼 + 3位二級(jí)預(yù)算單位代碼 + 3位三級(jí)預(yù)算單位代碼（或000） + 3位四級(jí)預(yù)算單位代碼（或000） + 2位項(xiàng)目編制年份碼 + J + 3位順序

8、碼,【二】升級(jí)內(nèi)容,二級(jí)項(xiàng)目填報(bào)內(nèi)容：基本信息立項(xiàng)依據(jù)及主要內(nèi)容實(shí)施方案及可行性項(xiàng)目支出計(jì)劃項(xiàng)目績(jī)效：中期績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、年度績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、 部門績(jī)效目標(biāo)審核、財(cái)政績(jī)效目標(biāo)審核、 績(jī)效目標(biāo)自評(píng)項(xiàng)目評(píng)審：部門評(píng)審、財(cái)政評(píng)審項(xiàng)目審核項(xiàng)目附件,,,,,,一級(jí)部門,,財(cái)政部,,,基層單位,,,,,,,,【二】升級(jí)內(nèi)容,編報(bào)二級(jí)項(xiàng)目,選擇項(xiàng)目，實(shí)時(shí)或定期上報(bào)上級(jí)單位,是否部門審核通過,

9、是否向財(cái)政部申報(bào),上報(bào)財(cái)政部,財(cái)政審核,通過,不通過,是否納入財(cái)政部項(xiàng)目庫,納入財(cái)政部項(xiàng)目庫,是否財(cái)政明確不予安排,選擇項(xiàng)目編入中期規(guī)劃,項(xiàng)目審核,通過,納入單位項(xiàng)目庫,項(xiàng)目審核,通過,納入部門項(xiàng)目庫,標(biāo)識(shí)上報(bào)財(cái)政庫,向下同步項(xiàng)目庫,接收并向下同步項(xiàng)目庫,接收項(xiàng)目庫,【二】升級(jí)內(nèi)容,二、項(xiàng)目庫2、關(guān)于項(xiàng)目滾動(dòng)管理 以項(xiàng)目庫為載體實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的全周期滾動(dòng)管理。 編制年度部門預(yù)算和部門三年滾動(dòng)規(guī)劃前，中央部門要完成項(xiàng)目的儲(chǔ)

10、備工作。 納入預(yù)算安排的項(xiàng)目，中央部門和單位要在項(xiàng)目庫中對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行、調(diào)劑、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、績(jī)效等信息及時(shí)進(jìn)行更新和維護(hù)。 納入預(yù)算安排的延續(xù)性項(xiàng)目，原則上滾動(dòng)納入下年度預(yù)算。未納入預(yù)算安排的預(yù)算備選項(xiàng)目，可滾動(dòng)進(jìn)入以后年度項(xiàng)目庫。,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃二、項(xiàng)目庫三、預(yù)算評(píng)審四、預(yù)算績(jī)效五、預(yù)算報(bào)表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級(jí)內(nèi)容,三、預(yù)算評(píng)審部門評(píng)審： 部門向財(cái)政部申報(bào)的項(xiàng)目庫中，屬于評(píng)審

11、范圍的，部門組織評(píng)審的項(xiàng)目支出總額應(yīng)不低于30%。 2017年及以后年度不安排支出的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目，不納入評(píng)審范圍。財(cái)政評(píng)審： 納入財(cái)政部項(xiàng)目庫的項(xiàng)目，由財(cái)政部根據(jù)需要開展再評(píng)審。,【二】升級(jí)內(nèi)容,,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃二、項(xiàng)目庫三、預(yù)算評(píng)審四、預(yù)算績(jī)效五、預(yù)算報(bào)表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,四、預(yù)算績(jī)效項(xiàng)目支出績(jī)效：項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（生成表） 中期績(jī)效目標(biāo)申報(bào) 年度績(jī)效目標(biāo)申報(bào)項(xiàng)

12、目支出績(jī)效目標(biāo)審核表（一般性項(xiàng)目）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)審核表（重點(diǎn)項(xiàng)目） 部門績(jī)效目標(biāo)審核 財(cái)政績(jī)效目標(biāo)審核項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)表部門（單位）整體支出績(jī)效：部門（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表部門（單位）整體支出績(jī)效自評(píng)表,,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃二、項(xiàng)目庫三、預(yù)算評(píng)審四、預(yù)算績(jī)效五、預(yù)算報(bào)表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【年度預(yù)算報(bào)表】:一上：新增資產(chǎn)配置預(yù)算錄入表二上： 一般

13、公共預(yù)算基本支出表 一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出表 政府性基金預(yù)算基本支出表 錄 政府性基金預(yù)算項(xiàng)目支出表 入 收入預(yù)算表 表 住房改革支出預(yù)算錄入表 新增資產(chǎn)配置預(yù)算錄入表 經(jīng)營(yíng)及往來支出預(yù)算錄入表 政府采購(gòu)預(yù)算錄入表 政府購(gòu)買服務(wù)支出錄入表 生 一般公共預(yù)

14、算經(jīng)濟(jì)分類 成 一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)支出預(yù)算表 表【中期規(guī)劃表】:一上：一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出規(guī)劃政府性基金預(yù)算項(xiàng)目支出規(guī)劃二上：一般公共預(yù)算財(cái)政規(guī)劃政府性基金預(yù)算財(cái)政規(guī)劃,,,【二】升級(jí)內(nèi)容,一、中期財(cái)政規(guī)劃二、項(xiàng)目庫三、預(yù)算評(píng)審四、預(yù)算績(jī)效五、預(yù)算報(bào)表六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫,【二】升級(jí)內(nèi)容,六、基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫  “基礎(chǔ)數(shù)據(jù)填報(bào)”子模塊1、單位基礎(chǔ)信息表(錄入01表)：“主

15、管部門”改為“主管單位”。2、刪除非工資統(tǒng)發(fā)人員的工資和津補(bǔ)貼相關(guān)表格（錄入07-10表）。 “規(guī)范津補(bǔ)貼申報(bào)”子模塊行政人員職級(jí)中增加“其他”行。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,,,,,中央部門預(yù)算編制流程圖,,財(cái)政部接收、審核,,接收系統(tǒng)參數(shù),一級(jí)部門,,財(cái)政部,,,基層單位,,下發(fā)系統(tǒng)參數(shù),,,接收部門數(shù)據(jù),,1、項(xiàng)目庫審核2、中期規(guī)劃審核3、新增資產(chǎn)審核4、基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補(bǔ)貼審核5、控制數(shù)測(cè)算,,,,,,,,,

16、,,,,,下發(fā)通用一級(jí)項(xiàng)目、單位信息,接收通用一級(jí)項(xiàng)目、單位信息,單位信息變更,申報(bào)部門專用一級(jí)項(xiàng)目,上報(bào)財(cái)政部,維護(hù)本單位信息,參數(shù)設(shè)置：通用一級(jí)項(xiàng)目過濾、部門預(yù)設(shè)分類標(biāo)識(shí),下發(fā)下級(jí)單位,接收系統(tǒng)參數(shù),1、編制項(xiàng)目庫（一般公共預(yù)算、政府性基金二級(jí)項(xiàng)目）、2、錄入新增資產(chǎn)預(yù)算3、編制基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)需求,上報(bào)上級(jí)單位,接收下級(jí)單位數(shù)據(jù),編制本級(jí)數(shù)據(jù),1、匯總本部門項(xiàng)目庫、審核、排序、標(biāo)識(shí)上報(bào)2、編制本部門項(xiàng)目支出中期規(guī)

17、劃3、錄入部門基本情況4、審核匯總新增資產(chǎn)預(yù)算5、審核匯總基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補(bǔ)貼,上報(bào)財(cái)政部（8月10日前）,接收、細(xì)化拆分、下達(dá)控制數(shù)，同步項(xiàng)目庫,,1、下達(dá)控制數(shù)（10月25日前）2、同步項(xiàng)目庫,接收控制數(shù)同步項(xiàng)目庫,1、編制非財(cái)政撥款項(xiàng)目2、編制年度預(yù)算表（增減替換、調(diào)整、補(bǔ)充報(bào)送二級(jí)項(xiàng)目）3、單位整體績(jī)效目標(biāo)申報(bào),上報(bào)上級(jí)單位,接收下級(jí)單位數(shù)據(jù),編制本級(jí)數(shù)據(jù),1、匯總審核本部門年度預(yù)算2、調(diào)整本部門中期財(cái)政

18、規(guī)劃（增減替換、調(diào)整、補(bǔ)充報(bào)送二級(jí)項(xiàng)目）3、部門整體績(jī)效目標(biāo)申報(bào),上報(bào)財(cái)政部（12月10日前）,,接收、審核部門數(shù)據(jù),,當(dāng)年預(yù)算報(bào)國(guó)務(wù)院及全國(guó)人大，批復(fù)當(dāng)年預(yù)算，下達(dá)后兩年控制數(shù)，同步項(xiàng)目庫,,逐級(jí)批復(fù)、下達(dá)、同步,【二】升級(jí)內(nèi)容,規(guī)劃調(diào)整 部門根據(jù)控制數(shù)調(diào)整編制三年支出規(guī)劃報(bào)財(cái)政部，各年度支出總額不得調(diào)整。 在一級(jí)項(xiàng)目控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級(jí)項(xiàng)目，增加的項(xiàng)目必須是已納入財(cái)政部項(xiàng)目庫的項(xiàng)目。

19、 部門如需在一級(jí)項(xiàng)目之間進(jìn)行調(diào)整，或?qū)刂茢?shù)中已明確的二級(jí)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)報(bào)財(cái)政批準(zhǔn)。 根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的控制數(shù)情況，部門可補(bǔ)充報(bào)送項(xiàng)目庫。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng)（部門版）,預(yù)算準(zhǔn)備,基礎(chǔ)資料,項(xiàng)目管理,部門預(yù)算,系統(tǒng)管理,,系統(tǒng)參數(shù)導(dǎo)入,單位信息變更,項(xiàng)目清理,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入,規(guī)范津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)申報(bào),參數(shù)設(shè)置,一級(jí)項(xiàng)目管理,一般公共預(yù)算二級(jí)項(xiàng)目管理,政府性基金預(yù)算項(xiàng)目管理,非財(cái)政撥款項(xiàng)

20、目管理,一上,控制數(shù),二上,批復(fù),部門基本情況錄入,預(yù)算編制,中期規(guī)劃編制,部門基本情況錄入,預(yù)算編制,中期規(guī)劃編制,部門（單位）整體績(jī)效,系統(tǒng)參數(shù)導(dǎo)入導(dǎo)出,本單位信息錄入,數(shù)據(jù)庫備份恢復(fù),,,,,,,,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),充分預(yù)計(jì)項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。 對(duì)需要結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的財(cái)政撥款， 如為2016年繼續(xù)安排支出的延續(xù)項(xiàng)目，結(jié)轉(zhuǎn)資金列入對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)； 如為2015年到期項(xiàng)目，

21、結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)單列項(xiàng)目在結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)中反映。 對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)標(biāo)識(shí)其來源項(xiàng)目，且科目不得調(diào)整。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),項(xiàng)目支出測(cè)算。 部門根據(jù)輕重緩急，對(duì)備選項(xiàng)目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編制項(xiàng)目支出規(guī)劃?！耙簧稀?016年-2018年項(xiàng)目支出規(guī)劃年度規(guī)模，均不得超過上年規(guī)模。如因黨中央、國(guó)務(wù)院新批準(zhǔn)重大政策、重大改革等，需增加支出規(guī)模的，應(yīng)單獨(dú)反映。 對(duì)2017年、2018年規(guī)劃中確實(shí)難以確定具體項(xiàng)目的支出，部門可作為“未細(xì)化的項(xiàng)目支出

22、”列入規(guī)劃。,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【一】系統(tǒng)整體框架,項(xiàng)目庫多年滾動(dòng)，預(yù)算分年度 項(xiàng)目庫：項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、項(xiàng)目調(diào)整 預(yù)算編制：規(guī)劃表、預(yù)算表、基礎(chǔ)資料、津補(bǔ)貼、執(zhí)行調(diào)整,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,,財(cái)政部接收、審核、下發(fā),,中央部門預(yù)算編制流程圖,,,接收、下發(fā)下級(jí)單位,一級(jí)部門,,財(cái)政部,,,基層單位,,,接收部門數(shù)據(jù),,1、項(xiàng)目庫審核2、新增資產(chǎn)審核3、基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補(bǔ)貼審核4、控制數(shù)

23、測(cè)算,,,,,,,,,,,,,,調(diào)整、新增部門專用一級(jí)項(xiàng)目上報(bào)財(cái)政部,接收系統(tǒng)參數(shù),1、編制項(xiàng)目庫2、錄入新增資產(chǎn)預(yù)算3、編制基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)需求,上報(bào)上級(jí)單位,接收下級(jí)單位數(shù)據(jù),編制本級(jí)數(shù)據(jù),1、匯總本部門項(xiàng)目庫、審核、排序、標(biāo)識(shí)上報(bào)2、編制本部門項(xiàng)目支出中期規(guī)劃3、審核匯總新增資產(chǎn)預(yù)算4、審核匯總基礎(chǔ)資料和規(guī)范津貼補(bǔ)貼,上報(bào)財(cái)政部,接收、細(xì)化拆分、下達(dá)控制數(shù)，同步項(xiàng)目庫,,1、下達(dá)控制數(shù)2、同步項(xiàng)目庫,接收

24、控制數(shù)同步項(xiàng)目庫,1、調(diào)整、補(bǔ)充報(bào)送二級(jí)項(xiàng)目2、編制非財(cái)政撥款項(xiàng)目3、編制年度預(yù)算表,上報(bào)上級(jí)單位,接收下級(jí)單位數(shù)據(jù),編制本級(jí)數(shù)據(jù),1、匯總審核本部門年度預(yù)算2、調(diào)整本部門中期財(cái)政規(guī)劃（增減替換、調(diào)整、補(bǔ)充報(bào)送二級(jí)項(xiàng)目）,上報(bào)財(cái)政部,,接收、審核部門數(shù)據(jù),,當(dāng)年預(yù)算報(bào)國(guó)務(wù)院及全國(guó)人大，批復(fù)當(dāng)年預(yù)算，下達(dá)后兩年控制數(shù)，同步項(xiàng)目庫,,逐級(jí)批復(fù)、下達(dá)、同步,中央部門預(yù)算管理系統(tǒng),,,【三】項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,按照《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中

25、央部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理的意見》（財(cái)預(yù)〔2015〕82號(hào)）相關(guān)要求，從2016年起，中央部門項(xiàng)目庫實(shí)施開放式管理。年初部門預(yù)算批復(fù)后，中央部門應(yīng)盡早布置、組織所屬各單位，開展以后年度預(yù)算項(xiàng)目的編審儲(chǔ)備工作。 優(yōu)化一級(jí)項(xiàng)目設(shè)置。根據(jù)2016年預(yù)算編制及執(zhí)行情況，中央部門可對(duì)一級(jí)項(xiàng)目設(shè)置做適當(dāng)優(yōu)化調(diào)整，確保一級(jí)項(xiàng)目集中、清晰反映部門主要職責(zé)。需要調(diào)整、新增一級(jí)項(xiàng)目的，中央部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部提出申請(qǐng)，由財(cái)政部核準(zhǔn)后下發(fā)軟

26、件參數(shù)。,【三】項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,二級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備：17-19年“項(xiàng)目管理/一般公共預(yù)算二級(jí)項(xiàng)目管理、政府性基金預(yù)算項(xiàng)目管理”《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做實(shí)中央部門項(xiàng)目庫的意見》（財(cái)預(yù)〔2016〕54號(hào)） 細(xì)化規(guī)范項(xiàng)目?jī)?nèi)容，筑實(shí)精準(zhǔn)管理基礎(chǔ)。從編制2017年預(yù)算起，新增二級(jí)項(xiàng)目編制要統(tǒng)一按照“項(xiàng)目-活動(dòng)-子活動(dòng)-分項(xiàng)支出-標(biāo)準(zhǔn)（價(jià)格）-支出計(jì)劃”的層次加以細(xì)化，清晰反映項(xiàng)目?jī)?nèi)容、具體活動(dòng)和支出需求。立項(xiàng)依據(jù)及主要內(nèi)容 立項(xiàng)依據(jù)實(shí)

27、施方案及可行性 實(shí)施方案,,,,一級(jí)部門,,財(cái)政部,,,基層單位,,,,,,,,【三】項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,編報(bào)二級(jí)項(xiàng)目,選擇項(xiàng)目，實(shí)時(shí)或定期上報(bào)上級(jí)單位,是否部門審核通過,是否標(biāo)識(shí)上報(bào)財(cái)政庫,上報(bào)財(cái)政部,財(cái)政審核,通過,不通過,是否納入財(cái)政部項(xiàng)目庫,納入財(cái)政部項(xiàng)目庫,是否財(cái)政明確不予安排,項(xiàng)目審核,通過,納入單位項(xiàng)目庫,項(xiàng)目審核,通過,納入部門項(xiàng)目庫,標(biāo)識(shí)上報(bào)財(cái)政庫,向下同步項(xiàng)目庫,接收并向下同步項(xiàng)目庫,接收項(xiàng)目庫,中央部門預(yù)算

28、管理系統(tǒng),,,【四】預(yù)算調(diào)整,項(xiàng)目調(diào)整,,執(zhí)行調(diào)整,,追加新項(xiàng)目,2016年支出計(jì)劃有調(diào)整,已批復(fù)項(xiàng)目2016年支出的追加、追減、調(diào)劑,預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表,其他調(diào)整,2016年支出計(jì)劃未調(diào)整,,已批復(fù)項(xiàng)目除2016年支出計(jì)劃之外的其他調(diào)整,財(cái)政審核通過但未納入當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)作廢,財(cái)政審核通過的項(xiàng)目,財(cái)政審核通過但未納入當(dāng)年預(yù)算項(xiàng)目的調(diào)整,基本支出調(diào)整,,追加新基本支出,已批復(fù)基本支出的追加、追減、調(diào)劑,【四】預(yù)算調(diào)整,,,,一級(jí)部門,,財(cái)

29、政部,,,基層單位,,,,,,,,錄入調(diào)整數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)規(guī)范性檢查,上報(bào)上級(jí)單位,基本支出調(diào)整：執(zhí)行調(diào)整/預(yù)算執(zhí)行調(diào)整 項(xiàng)目調(diào)整：1、項(xiàng)目管理/項(xiàng)目調(diào)整2、執(zhí)行調(diào)整/預(yù)算執(zhí)行調(diào)整（調(diào)整了已批復(fù)項(xiàng)目2016年支出數(shù)）,1、項(xiàng)目調(diào)整庫和預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表中的數(shù)據(jù)是否一致2、項(xiàng)目調(diào)整庫中項(xiàng)目支出數(shù)和到經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化合計(jì)數(shù)是否一致3、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表中基本支出調(diào)整數(shù)和到經(jīng)濟(jì)分類細(xì)化合計(jì)數(shù)是否一致4、預(yù)算執(zhí)行調(diào)整表中調(diào)劑數(shù)中的調(diào)增和調(diào)減是否