三年上市的財務梳理與規(guī)劃

1、1三年上市規(guī)劃方案三年上市規(guī)劃方案一、公司上市的財務條件一、公司上市的財務條件（一）基本要求1、公司資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負債結構合理，盈利能力較強，現(xiàn)金流量正常；2、公司會計基礎工作規(guī)范，財務報表的編制符合企業(yè)會計準則和相關會計制度的規(guī)定；3、公司編制財務報表應以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)；在進行會計確認、計量和報告時應當保持應有的謹慎；對相同或者相似的經(jīng)濟業(yè)務，應選用一致的會計政策，不得隨意變更.創(chuàng)業(yè)板項目主板（含中小板企業(yè)板塊）標準

2、一標準一（二）盈利能力的要求1、利潤三年連續(xù)盈利，三年凈利潤累計≥3000萬元兩年連續(xù)盈利兩年凈利潤累計≥1000萬元一年盈利且凈利潤≥500萬元2、營收無要求無要求最近一年營業(yè)收入≥5000萬元3、成長性無要求利潤持續(xù)增長最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%（三）財務狀況的要求財務狀況的要求1、凈資產(chǎn)無要求發(fā)行前凈資產(chǎn)≥2000萬元2、股本發(fā)行前股本總額≥3000萬元，發(fā)行后≥5000萬元發(fā)行后股本總額≥3000萬元3、未彌補虧損最近

3、一期末不存在未彌補虧損最近一期末不存在未彌補虧損4、無形資產(chǎn)比例最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）沒有相關規(guī)定3以各種法律、規(guī)章為準繩，來衡量和推進公司做到在各個方面滿足上市規(guī)范要求的一個過程，而財務問題往往直接關系功敗垂成。據(jù)統(tǒng)計，因財務問題而與上市僅一步之隔的公司占大多數(shù)。上述公司上市的財務條件都是硬指標，也是最低要求，是必須遵守的進而達到的要求。首先需要通過三年左右的時間面對傳統(tǒng)的“利潤市場”做好一系列積

4、極有效的準備，制定可靠的公司發(fā)展戰(zhàn)略，構建可行的商業(yè)營運模式和贏利模式，規(guī)范公司內(nèi)部管理組織和流程體系，強化財務管控和會計核算程序，使公司的成長性和優(yōu)勢競爭力得以保證，并能預見和有效化解一系列經(jīng)營風險。在以上措施和準備基本到位的前提下，正式為進軍海內(nèi)外資本市場打開通路，使新一輪公司發(fā)展戰(zhàn)略水到渠成!這里就公司上市前涉及財務方面的問題進行梳理與規(guī)劃。（一）上市前的準備工作（一）上市前的準備工作公司的改制上市首先必須遵循各種政策法規(guī)，包括：

5、《公司法》、《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《擬上市公司改制重組指導意見》等。這些法律法規(guī)對于公司公開向社會發(fā)行股票都做了市場準入規(guī)定，主要包括公司的資產(chǎn)規(guī)模、注冊資本、連續(xù)盈利能力的證明、公司使用外部資金的能力說明以及發(fā)行流通股票之后的股本結構區(qū)間等等。在這些問題中許多屬于硬性規(guī)定，是公司必須依靠自身的經(jīng)營能力和財務狀況達到的，有些則是公司可以根據(jù)自身發(fā)展要求通過財務設計來解決的問題。（二）改制上市的股本規(guī)模設計和股權結構

6、安排（二）改制上市的股本規(guī)模設計和股權結構安排對一個擬上市公司股本規(guī)模設計及股權結構安排涉及到公司狀況、行業(yè)特點、上市條件、政府計劃等諸多因素。如果簡單的從財務角度來看，這個問題是一個籌資風險與收益之間的權衡。如果從長遠發(fā)展來看，股權結構的穩(wěn)定程度、股權結構的集中與分散程度、控股權的歸屬及其變動決定了公司經(jīng)營策略的連續(xù)性、盈利能力的保障程度以及產(chǎn)業(yè)轉型的可能性。所以，股本規(guī)模設計及股權結構安排時，應注意幾個問題：如何確定合適的股本規(guī)模；