2017年財(cái)務(wù)情況表專(zhuān)項(xiàng)附注

1、12017年財(cái)務(wù)情況表專(zhuān)項(xiàng)附注各監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）年度財(cái)務(wù)決算除按規(guī)定報(bào)送各項(xiàng)資料外，還應(yīng)同時(shí)對(duì)國(guó)資委監(jiān)管工作需要的信息單獨(dú)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明信息是企業(yè)向國(guó)資委報(bào)送的年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的重要組成部分，需經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)或復(fù)核，并由中介機(jī)構(gòu)按特殊事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，具體事項(xiàng)如下：一、期初重大調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明一、期初重大調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明分項(xiàng)說(shuō)明企業(yè)期初權(quán)益與上年末權(quán)益差異的具體原因。具體可分為：合并范圍變化、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、會(huì)計(jì)政策變更、清產(chǎn)

2、核資調(diào)整等明細(xì)項(xiàng)。對(duì)于期初未分配利潤(rùn)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明。二、國(guó)有資本保值增值情況二、國(guó)有資本保值增值情況本表反映企業(yè)占用國(guó)有資產(chǎn)總量以及由于各種原因影響國(guó)有資本及權(quán)益增減變動(dòng)的情況應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明。國(guó)有資本保值增值情況表(企財(cái)05表)作附件。三、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況三、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況主要說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷(xiāo)工作結(jié)果與相關(guān)審計(jì)情況。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》（滬國(guó)資委評(píng)價(jià)[2014]7號(hào)）有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年發(fā)生事實(shí)損失資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核銷(xiāo)情

3、況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機(jī)構(gòu)（或企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷(xiāo)工作的審計(jì)情況。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表（企財(cái)06表)作為附件。四、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)四、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)本表反映企業(yè)各項(xiàng)稅金、保險(xiǎn)、撥款等款項(xiàng)的負(fù)擔(dān)及上交情況。本表只反映由企業(yè)承擔(dān)和上交的中國(guó)境內(nèi)的部分，不包括企業(yè)代扣代繳的應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分。對(duì)上交的各項(xiàng)稅金應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核說(shuō)明。應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表(企財(cái)07表)作附件。五、基本情況五、基本情況本表主要反映企業(yè)的職工、工資

4、及福利、本年支付的職工培訓(xùn)費(fèi)用、產(chǎn)值、本年收到的財(cái)政性資金、本年科技資金來(lái)源及支出、固定資產(chǎn)等情況。對(duì)各項(xiàng)工資、福利性支出和科技資金來(lái)源及支出應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核說(shuō)明?；厩闆r表(企財(cái)3合計(jì)其中：1、2、……（二）按類(lèi)別列示商品、金融期貨（權(quán)）及衍生品投資的年末持倉(cāng)合約金額及市值、實(shí)際盈虧和浮動(dòng)盈虧及當(dāng)年累計(jì)交易金額：項(xiàng)目年末持倉(cāng)合約金額場(chǎng)外交易持倉(cāng)合約金額年末持倉(cāng)合約市值當(dāng)年實(shí)際盈虧浮動(dòng)盈虧當(dāng)年累計(jì)交易金額一、商品期貨（權(quán)）及衍生品……二、

5、金融期貨（權(quán)）及衍生品……（三）公募、私募基金投資年末余額、市值及跌價(jià)情況，按年末余額最大前5項(xiàng)填列。年末數(shù)項(xiàng)目年初余額賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值市值合計(jì)其中：1、……5、（四）股票投資年末余額及市值、已計(jì)提減值準(zhǔn)備、實(shí)際盈虧和浮動(dòng)盈虧，按年末余額最大前5項(xiàng)填列。年末數(shù)項(xiàng)目年初余額賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備市值當(dāng)年實(shí)際盈虧合計(jì)其中：1、……5、對(duì)企業(yè)通過(guò)基金和參股投資等方式進(jìn)行的表外融資項(xiàng)目的實(shí)施情況和存在的主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該重點(diǎn)披露。投資和風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況