公司承兌匯票管理辦法

1、1《XXX公司承兌匯票管理辦法》1基本要求基本要求1.11.1本辦法所稱承兌匯票是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯本辦法所稱承兌匯票是指銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。票。1.21.2各子公司原則上應(yīng)對(duì)承兌匯票進(jìn)行集中管理，未經(jīng)批各子公司原則上應(yīng)對(duì)承兌匯票進(jìn)行集中管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，各子公司下屬單位不得自行辦理收票、開票、貼現(xiàn)、背書準(zhǔn)，各子公司下屬單位不得自行辦理收票、開票、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓和承兌等有關(guān)承兌匯票業(yè)務(wù)。各子公司所屬單位如因業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓和承兌等

2、有關(guān)承兌匯票業(yè)務(wù)。各子公司所屬單位如因業(yè)務(wù)需要辦理承兌匯票出票、貼現(xiàn)、背書等有關(guān)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過各需要辦理承兌匯票出票、貼現(xiàn)、背書等有關(guān)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過各子公司主管領(lǐng)導(dǎo)正式書面授權(quán)。子公司主管領(lǐng)導(dǎo)正式書面授權(quán)。2管理責(zé)任管理責(zé)任2.12.1公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)施公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)對(duì)各子公司的承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，并按月對(duì)各子公司票據(jù)應(yīng)付承兌匯票余額、應(yīng)收承監(jiān)督管理，并按月對(duì)各子公司票據(jù)應(yīng)付承兌匯票余額、應(yīng)收承兌匯

3、票余額、當(dāng)月貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)水平、貼現(xiàn)形成的財(cái)務(wù)費(fèi)用、兌匯票余額、當(dāng)月貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)水平、貼現(xiàn)形成的財(cái)務(wù)費(fèi)用、各銀行短期授信業(yè)務(wù)的使用等情況進(jìn)行匯總分析。各銀行短期授信業(yè)務(wù)的使用等情況進(jìn)行匯總分析。2.22.2各子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)集中管理本公司下屬單位的承各子公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)集中管理本公司下屬單位的承兌匯票業(yè)務(wù)。各子公司財(cái)務(wù)部門是本公司承兌匯票保管第一責(zé)兌匯票業(yè)務(wù)。各子公司財(cái)務(wù)部門是本公司承兌匯票保管第一責(zé)任部門，分管領(lǐng)導(dǎo)是本公司承兌匯票

4、保全第一責(zé)任人。各子公任部門，分管領(lǐng)導(dǎo)是本公司承兌匯票保全第一責(zé)任人。各子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期組織不相容崗位人員對(duì)本公司的承司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期組織不相容崗位人員對(duì)本公司的承兌匯票工作進(jìn)行自查，并保留自查書面資料。兌匯票工作進(jìn)行自查，并保留自查書面資料。2.32.3承兌匯票開具、保管、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的責(zé)任人承兌匯票開具、保管、貼現(xiàn)、背書轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的責(zé)任人為各子公司的分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人員；財(cái)為各子公司的分管領(lǐng)

5、導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦人員；財(cái)務(wù)部門及經(jīng)辦背書轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)部門為承兌匯票管理的責(zé)任部門。務(wù)部門及經(jīng)辦背書轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)部門為承兌匯票管理的責(zé)任部門。2.42.4對(duì)于收取的承兌匯票到期不能收回票款的，應(yīng)收票據(jù)對(duì)于收取的承兌匯票到期不能收回票款的，應(yīng)收票據(jù)3據(jù)，必須報(bào)各子公司負(fù)責(zé)人書面審批，各子公司負(fù)責(zé)人對(duì)該票據(jù)，必須報(bào)各子公司負(fù)責(zé)人書面審批，各子公司負(fù)責(zé)人對(duì)該票據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)第一管理責(zé)任。據(jù)業(yè)務(wù)負(fù)第一管理責(zé)任。3.2.23.2.2各子公司財(cái)務(wù)部

6、門收到下屬單位財(cái)務(wù)人員或經(jīng)授權(quán)各子公司財(cái)務(wù)部門收到下屬單位財(cái)務(wù)人員或經(jīng)授權(quán)人員交來的承兌匯票時(shí)，雙方須簽字登記并辦理交接手續(xù)。人員交來的承兌匯票時(shí)，雙方須簽字登記并辦理交接手續(xù)。3.2.33.2.3各子公司收取承兌匯票的第一手人以及財(cái)務(wù)部門經(jīng)各子公司收取承兌匯票的第一手人以及財(cái)務(wù)部門經(jīng)辦人員在收到背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票時(shí)要及時(shí)向出票銀行核實(shí)票辦人員在收到背書轉(zhuǎn)讓的承兌匯票時(shí)要及時(shí)向出票銀行核實(shí)票據(jù)的真實(shí)性，檢查票據(jù)的合規(guī)性，明確票據(jù)的性質(zhì)，

7、如有條件據(jù)的真實(shí)性，檢查票據(jù)的合規(guī)性，明確票據(jù)的性質(zhì)，如有條件還應(yīng)當(dāng)向出票單位或背書付款單位進(jìn)行查詢。還應(yīng)當(dāng)向出票單位或背書付款單位進(jìn)行查詢。3.2.43.2.4各子公司財(cái)務(wù)部門核實(shí)、核對(duì)票據(jù)后及時(shí)在承兌匯各子公司財(cái)務(wù)部門核實(shí)、核對(duì)票據(jù)后及時(shí)在承兌匯票“背書人欄背書人欄”內(nèi)加蓋本公司名稱。內(nèi)加蓋本公司名稱。3.2.53.2.5各子公司應(yīng)將承兌匯票按大額現(xiàn)金進(jìn)行管理，并在各子公司應(yīng)將承兌匯票按大額現(xiàn)金進(jìn)行管理，并在TMSTMS系統(tǒng)登記。系

8、統(tǒng)登記。3.33.3承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓3.3.13.3.1承兌匯票支付應(yīng)比照貨幣資金付款審批權(quán)限進(jìn)行審承兌匯票支付應(yīng)比照貨幣資金付款審批權(quán)限進(jìn)行審批。批。3.3.23.3.2財(cái)務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)檢查核對(duì)付款申請(qǐng)財(cái)務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)檢查核對(duì)付款申請(qǐng)單、合同履行與結(jié)算單據(jù)等付款手續(xù)是否完備，收款單位是否單、合同履行與結(jié)算單據(jù)等付款手續(xù)是否完備，收款單位是否與合同和發(fā)票單位相一致。與合同和發(fā)票單位相一致。3.3.

9、33.3.3各子公司財(cái)務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，各子公司財(cái)務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，必須在必須在“被背書人欄被背書人欄”注明被背書人全稱，并對(duì)背書轉(zhuǎn)讓情況注明被背書人全稱，并對(duì)背書轉(zhuǎn)讓情況（包括承兌匯票號(hào)、背書批準(zhǔn)人、背書轉(zhuǎn)付單位、申請(qǐng)付款業(yè)（包括承兌匯票號(hào)、背書批準(zhǔn)人、背書轉(zhuǎn)付單位、申請(qǐng)付款業(yè)務(wù)部門等）在務(wù)部門等）在TMSTMS系統(tǒng)進(jìn)行登記。系統(tǒng)進(jìn)行登記。3.3.43.3.4各子公司財(cái)務(wù)部門在支付承兌匯票時(shí)，須領(lǐng)取