年度部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、2014年度部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱一、部門(mén)基本情況一、部門(mén)基本情況1部門(mén)職能青羊區(qū)體育中心系青羊區(qū)文體旅局下屬差額撥款事業(yè)單位,其工作任務(wù)是提供訓(xùn)練基地與相關(guān)服務(wù),促進(jìn)體育事業(yè)發(fā)展。2機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度3人員情況及增減變動(dòng)原因現(xiàn)有編制數(shù)10人,年末實(shí)有在職人員5人,退休人員11人,本年度在職及退休無(wú)增減變化。去年的其他人員中長(zhǎng)期聘用人員9人,今年無(wú)變化,表格中無(wú)體現(xiàn)。二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況分析二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況

2、分析1收入支出結(jié)構(gòu)分析(1)各項(xiàng)收入占總收入比重,各項(xiàng)支出占總支出比重(可分別制作餅狀圖)。本單位本年基本收入為160.5萬(wàn)元,占收入的36.66%;項(xiàng)目收入為277.22萬(wàn)元,占收入的63.33%。本單位本年基本支出為160.5萬(wàn)元,占支出的36.66%;項(xiàng)目支出為277.22萬(wàn)元,占支出的63.33%。(2)本部門(mén)收入支出按所屬單位分布情況(可列表)。2收入支出與預(yù)算對(duì)比分析(1)預(yù)、決算差異情況,分單位分收支項(xiàng)目逐相對(duì)比(可列表)

3、。2014年初基本支出預(yù)算116.88萬(wàn)元,決算160.5萬(wàn)元,決算增加了27.17%。2014年初項(xiàng)目支出預(yù)算478.22萬(wàn)元,決算277.22萬(wàn)元,決算減少了42.03%。(2)差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體支出科目和具體單位?;局С鲱A(yù)算增加的原因是2014年補(bǔ)發(fā)了2013年度在職與退休人員目標(biāo)獎(jiǎng)及2014年預(yù)發(fā)在職人員目標(biāo)獎(jiǎng),共計(jì)48.61萬(wàn)。3收入支出與上年度對(duì)比分析(1)與上年度各項(xiàng)收入支出的對(duì)比分析(可用柱形圖)基本

4、收入為160.5萬(wàn)元,去年為138.15萬(wàn)元;項(xiàng)目收入為277.22萬(wàn)元,去年為454.5萬(wàn)元?;局С鰹?60.5萬(wàn)元,去年為138.15萬(wàn)元;項(xiàng)目支出為277.22萬(wàn)元,去年為454.5萬(wàn)元。(2)收入支出增減變動(dòng)原因分析項(xiàng)目收入變化主要為新建塑膠跑道工程支付尾款。結(jié)轉(zhuǎn)了2百萬(wàn)只實(shí)際支付100多萬(wàn)。4年末收支結(jié)余情況分析(1)分單位收支結(jié)余情況(2)重點(diǎn)分析項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況及結(jié)余原因5資產(chǎn)負(fù)債情況分析計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率,進(jìn)行資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)

5、構(gòu)和增減變動(dòng)原因分析,重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)情況及原因。固定資產(chǎn),本年報(bào)廢了一輛汽車(chē),價(jià)值20萬(wàn)元,其他固定資產(chǎn)增加了4.6萬(wàn)多,但其他資產(chǎn)性支出了1百多萬(wàn),未計(jì)入固定資產(chǎn),是因?yàn)榻衲晷陆ㄋ苣z跑道尾款從其他資本性支出的,共計(jì)1百多萬(wàn),本單位認(rèn)為不屬于固定資產(chǎn)。負(fù)債減少主要是:退回四川浪臣公司新建塑膠跑道履約保證金31.7萬(wàn)元,三、2014年度取得的主要事業(yè)成效本年度秉著促進(jìn)體育事業(yè)發(fā)展的宗旨:新建塑膠跑道為廣大體育愛(ài)好者提供良好的訓(xùn)

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