以數(shù)字化引領(lǐng)內(nèi)部審計新發(fā)展

1、以數(shù)字化引領(lǐng)內(nèi)部審計新發(fā)展近年來，面對技術(shù)的快速發(fā)展、業(yè)務(wù)的快速變化，數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，農(nóng)商銀行內(nèi)部審計在不斷總結(jié)實踐的基礎(chǔ)上，以大數(shù)據(jù)審計思維引領(lǐng)轉(zhuǎn)型升級，探索建立了“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、精確定位、系統(tǒng)研究”的審計模式，有力地保障了該行各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。至年5月末，各項存款達(dá)313.62億元、貸款達(dá)191.55億元，不良貸款率僅為0.96%，實現(xiàn)了全行存款、貸款、涉農(nóng)貸款、小微貸款、稅收貢獻(xiàn)總量與增量年度“十個市金融業(yè)第一”

2、，連續(xù)6年名列金華農(nóng)信系統(tǒng)年度考核第一，連續(xù)九年躋身全省農(nóng)信系統(tǒng)勞動競賽活動前三甲，位列年度縣級同類（B類）行社榜首。以陽光文化為引領(lǐng)，搭建數(shù)字化的審計環(huán)境以“陽光文化”為引領(lǐng)，在“同筑夢想？共享陽光”理念下，提出審計要會“治病”，更要會“防病”。將審計的價值觀與企業(yè)的“陽光文化”有機(jī)融合，促進(jìn)了審計與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性，得到了全體員工的普遍認(rèn)同，審計建議被有效采納，審計工作環(huán)境持續(xù)改善。（一）建設(shè)數(shù)字化審計領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。該行緊跟大數(shù)據(jù)時

3、代業(yè)務(wù)發(fā)展方向，探索實施大數(shù)據(jù)審計領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制。內(nèi)部審計工作由董事長直接分管、監(jiān)事長協(xié)管，審計委員會主任由獨立董事?lián)?，年度審計立項計劃?jīng)審計委員會及董事會審批通過。探索開展實時監(jiān)測，依托計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)，引入大數(shù)據(jù)分析預(yù)警技術(shù)，做好每月的數(shù)據(jù)預(yù)警報告，透過問題表象，篩選疑點線索，形成董事長、監(jiān)事長親自聽取《非現(xiàn)場審計監(jiān)測分析預(yù)警報告》機(jī)制，有的放矢的確定審計對象和排查重引信貸管理部、信息科技部及支行后備業(yè)務(wù)人員等3人到我部交流。以挖掘分

4、析為抓手，搭建非現(xiàn)場審計平臺2014年12月，農(nóng)商銀行成立“非現(xiàn)場審計中心”，實現(xiàn)了T＋1審計模試，三年來，通過實踐探索和總結(jié)分析，逐步形成了“模型專題化、思維靈活化、資源合理化”的非現(xiàn)場審計理念。向信貸管理部、風(fēng)險管理部、電子銀行部、會計結(jié)算部共提出系統(tǒng)控制建議17條，促進(jìn)修改完善相關(guān)制度28項，有效對部分風(fēng)險控制薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行了完善，切實防范操作風(fēng)險。（一）非現(xiàn)場審計數(shù)據(jù)核查常態(tài)化。非現(xiàn)場審計中心成立后，該行非現(xiàn)場審計工作進(jìn)入常態(tài)化，

5、由按季或半年定期運行向“T＋1”和不定期運行轉(zhuǎn)變，隨著小額、分散貸款的投放力度加大，貸款的投放結(jié)構(gòu)發(fā)生轉(zhuǎn)變，審計人員對計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)中分析模型293個進(jìn)行梳理調(diào)整后，按員工行為、貸款準(zhǔn)入、貸后資金流向及業(yè)務(wù)風(fēng)險程度進(jìn)行分類，對分析模型進(jìn)行專題設(shè)置，結(jié)合模型特性及業(yè)務(wù)風(fēng)險類型設(shè)立了按日運行模型196個，實現(xiàn)按日“一鍵式”批量數(shù)據(jù)分析，輸出監(jiān)測結(jié)果，分析模型日常使用率達(dá)65.8%。通過實時監(jiān)測，系統(tǒng)、連續(xù)、動態(tài)地收集數(shù)據(jù)并發(fā)現(xiàn)問題，分析