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1、2015年上半年浙江省內(nèi)年上半年浙江省內(nèi)審師審師《經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理技管理技術(shù)》必備:企:企業(yè)文化與文化與績(jī)效模效模擬試題擬試題一、單項(xiàng)選擇題(共一、單項(xiàng)選擇題(共25題,每題題,每題2分,每題的備選項(xiàng)中,只有分,每題的備選項(xiàng)中,只有1個(gè)事最符合個(gè)事最符合題意)題意)1、觀察法被認(rèn)為是一項(xiàng)可靠的審計(jì)程序,但是它的用途有限。盡管如此,這種方法仍被用于許多不同的業(yè)務(wù)場(chǎng)合。對(duì)于觀察法作為一種審計(jì)技術(shù),以下表述正確的是A:在填制內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷時(shí),它
2、是最有效的方法B:除了存在性,它在證實(shí)其他任何審計(jì)認(rèn)定時(shí)都是不充分的C:在了解被審計(jì)期間交易是如何處理時(shí),它是最有說(shuō)服力的方法D:在確認(rèn)是否發(fā)生舞弊行為時(shí),它是最有說(shuō)服力的方法2、以下哪項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃工具在性質(zhì)上是通用的,并可用于確保各時(shí)期的恰當(dāng)業(yè)務(wù)范圍A:長(zhǎng)期計(jì)劃;B:業(yè)務(wù)工作方案;C:內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的預(yù)算;D:內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的章程。3、以下哪一項(xiàng)控制程序在預(yù)防將采購(gòu)訂單交給虛假供貨商的舞弊行為是最無(wú)效的?A:要求所有的采購(gòu)都要在經(jīng)授權(quán)的
3、供貨商清單中選擇供貨商,該清單由負(fù)責(zé)簽發(fā)采購(gòu)訂單的人獨(dú)自保存。B:依據(jù)實(shí)際生產(chǎn)情況,要求只能對(duì)事前批準(zhǔn)的供貨商支付采購(gòu)款。C:要求合同附有供應(yīng)產(chǎn)品零部件的所有主要供貨商。D:要求一個(gè)月的總采購(gòu)額不得超過(guò)該月的預(yù)算采購(gòu)額。4、在以下哪種情況下不適合采用標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部審計(jì)方案?A:經(jīng)營(yíng)環(huán)境比較穩(wěn)定,變動(dòng)極少。B:經(jīng)營(yíng)環(huán)境復(fù)雜多變。C:進(jìn)行類(lèi)似經(jīng)營(yíng)的多個(gè)分支機(jī)構(gòu)。D:在同一地點(diǎn)進(jìn)行的后續(xù)存貨審計(jì)。5、根據(jù)下列資料回答4~6題:一家大型銀行擁有3
4、0個(gè)主要的應(yīng)用系統(tǒng),支持著超過(guò)250個(gè)不同類(lèi)型的客戶(hù)賬戶(hù),包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶(hù)到復(fù)雜的信托賬戶(hù)。這個(gè)系統(tǒng)已經(jīng)開(kāi)發(fā)了25年,使用了幾種語(yǔ)言和數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)。單獨(dú)就某個(gè)系統(tǒng)來(lái)說(shuō),系統(tǒng)工作得很好并很少發(fā)生錯(cuò)誤。然而,不同的系統(tǒng)有不同的用戶(hù)界面,這就增加了對(duì)新的賬戶(hù)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的時(shí)間,也增加了系統(tǒng)使用錯(cuò)誤的可能性。8年以前,賬戶(hù)業(yè)務(wù)人員對(duì)所有的賬戶(hù)類(lèi)型都很熟悉,并且可以向客戶(hù)建議選擇哪種合適的賬戶(hù)。但是現(xiàn)在,只有很少的賬戶(hù)業(yè)務(wù)人員能夠熟悉大多
5、數(shù)賬戶(hù)種類(lèi),甚至有些人在他們自己的職責(zé)范圍內(nèi)也不能很好的幫助客戶(hù)選擇合適的賬戶(hù)組合。管理部門(mén)認(rèn)識(shí)到客戶(hù)服務(wù)的質(zhì)量取決于與客戶(hù)聯(lián)系的賬戶(hù)業(yè)務(wù)人員。如果賬戶(hù)業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶(hù)最適合的賬戶(hù)種類(lèi),客戶(hù)就可以得到更好的服務(wù)。通過(guò)多次討論,管理部門(mén)確信如果不能與客戶(hù)之間保持良好11、樣本精度范圍從$200,000降低到$100,000,將導(dǎo)致A:樣本規(guī)模擴(kuò)大B:樣本規(guī)??s小C:總體標(biāo)準(zhǔn)差提高D:總體標(biāo)準(zhǔn)差降低12、在六西格瑪方法中,質(zhì)量功能展開(kāi)方
6、法用于A:改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和可信賴(lài)性B:測(cè)量流程性能C:實(shí)施統(tǒng)計(jì)流程控制D:改進(jìn)組織流程13、在六西格瑪方法中,差錯(cuò)預(yù)防方法用于A:改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)和可信賴(lài)性B:測(cè)量流程性能C:實(shí)施統(tǒng)計(jì)流程控制D:改進(jìn)組織流程14、一家大型制造企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)模型顯示了原材料的數(shù)量和人工小時(shí)與作業(yè)命令的數(shù)量相關(guān),并且原材料的數(shù)量及人工小時(shí)與它們的成本相關(guān)。根據(jù)以上信息可知,這種數(shù)據(jù)模型是下列哪一種?A:a.邏輯模型B:b.物理模型C:c.決策模型D:d.數(shù)據(jù)庫(kù)模
7、型15、某財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)現(xiàn)有一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者似乎能接觸到該公司的定價(jià)信息。內(nèi)部審計(jì)師認(rèn)為“信息泄漏”是在數(shù)據(jù)從分公司向總公司進(jìn)行電子傳輸時(shí)發(fā)生的。下列哪項(xiàng)控制措施能最有效地防止信息泄漏?A:不同步傳輸B:加密C:使用光纖傳輸線(xiàn)路D:使用口令16、內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)要求制定書(shū)面的政策和程序來(lái)指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)。對(duì)于這項(xiàng)要求,以下哪項(xiàng)表述是錯(cuò)誤的A:書(shū)面政策和程序的形式和內(nèi)容應(yīng)該與內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的規(guī)模相適應(yīng);B:所有的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都應(yīng)該有詳細(xì)的政策和程
8、序手冊(cè);C:不是所有的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)都需要正式的管理和技術(shù)手冊(cè);D:小型內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)可以通過(guò)密切監(jiān)督和書(shū)面?zhèn)渫泚?lái)進(jìn)行非正式管理。17、下列控制措施中能確保所有的存貨發(fā)送項(xiàng)目都向客戶(hù)開(kāi)具了發(fā)票的是A:貨運(yùn)單預(yù)先編號(hào)并獨(dú)立地核算和與銷(xiāo)售發(fā)票相核對(duì);B:銷(xiāo)售發(fā)票預(yù)先編號(hào)并獨(dú)立地核算,并一直傳遞至銷(xiāo)售日記賬;C:記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)和核算客戶(hù)賬戶(hù)余額的職責(zé)分離;D:客戶(hù)對(duì)發(fā)票方面的投訴由財(cái)務(wù)總監(jiān)辦公室負(fù)責(zé)調(diào)查。18、為了防止工資計(jì)算系統(tǒng)按原計(jì)劃自動(dòng)給那
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