a06692資產(chǎn)負(fù)債表適用執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的單位

1、A06692《A06692《資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的單位）資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的單位）》【分類索引分類索引】?業(yè)務(wù)類別申報(bào)納稅?表單類型納稅人填報(bào)?設(shè)置依據(jù)（表單來源）政策規(guī)定表單【政策依據(jù)政策依據(jù)】《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2010〕27號(hào)【表單表單】資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表（適用執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的單位）（適用執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的單位）會(huì)醫(yī)01表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額流動(dòng)

2、資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款短期投資應(yīng)繳款項(xiàng)財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收在院病人醫(yī)療款應(yīng)付賬款應(yīng)收醫(yī)療款預(yù)收醫(yī)療款其他應(yīng)收款應(yīng)付職工薪酬減：壞賬準(zhǔn)備應(yīng)付福利費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi)存貨應(yīng)交稅費(fèi)待攤費(fèi)用其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)【表單說明表單說明】1.本表反映醫(yī)院某一會(huì)計(jì)期末全部資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的情況。2.本表“年初余額”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末余額”欄內(nèi)數(shù)字填列。如果本

3、年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初余額”欄內(nèi)。3.本表“期末余額”欄內(nèi)各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：（1）“貨幣資金”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度以及其他貨幣資金的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“零余額賬戶用款額度”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。（2）“短期投資”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末

4、持有的短期投資的成本金額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“短期投資”科目的期末余額填列。（3）“財(cái)政應(yīng)返還額度”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末財(cái)政應(yīng)返還額度的金額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“財(cái)政應(yīng)返還額度”科目的期末余額填列。（4）“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末應(yīng)收在院病人醫(yī)療款的金額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”科目的期末余額填列。（5）“應(yīng)收醫(yī)療款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末應(yīng)收醫(yī)療款的賬面余額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)收醫(yī)療款”科目的期末余額填列。（6）“其他應(yīng)收

5、款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末其他應(yīng)收款的賬面余額。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“其他應(yīng)收款”科目的期末余額填列。（7）“壞賬準(zhǔn)備”項(xiàng)目，反映醫(yī)院期末對(duì)應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款提取的壞賬準(zhǔn)備。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“壞賬準(zhǔn)備”科目的期末貸方余額填列；如果“壞賬準(zhǔn)備”科目期末為借方余額，則以“”號(hào)填列。（8）“預(yù)付賬款”項(xiàng)目，反映醫(yī)院預(yù)付給商品或者服務(wù)供應(yīng)單位等的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“預(yù)付賬款”科目的期末余額填列。（9）“存貨”項(xiàng)目，反映醫(yī)院在日常業(yè)務(wù)活動(dòng)中持有已備出售

6、給病人用于治療，或者為了治療出售仍處在加工（包括自制和委托外單位加工）過程中的，或者將在提供醫(yī)療服務(wù)或日常管理中耗用的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品和其他材料。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“庫存物資”、“在加工物資”科目的期末余額合計(jì)填列。（10）“待攤費(fèi)用”項(xiàng)目，反映醫(yī)院已經(jīng)支出，但應(yīng)當(dāng)由本期和以后各期分別負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谠?年以內(nèi)（含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“待攤費(fèi)用”科目的期末余額填列。（11）“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)目，反映醫(yī)院將在1年

7、內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資。本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)根據(jù)“長(zhǎng)期投資——債權(quán)投資”明細(xì)科目的期末余額中將在1年內(nèi)（含1年）到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資余額分析填列。（12）“流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)”項(xiàng)目，按照“貨幣資金”、“短期投資”、“財(cái)政應(yīng)返還額度”、“應(yīng)收在院病人醫(yī)療款”、“應(yīng)收醫(yī)療款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”、“存貨”、“待攤費(fèi)用”、“一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資”項(xiàng)目金額的合計(jì)數(shù)減去“壞賬準(zhǔn)備”項(xiàng)目金額后的金額填列。（13）“長(zhǎng)期投資”項(xiàng)目，反映醫(yī)院持有時(shí)