基層工會財務管理制度(通用型)

1、1工會貨幣資金管理制度根據《會計法》、《工會會計制度》，結合實際制定本制度。1、嚴格執(zhí)行貨幣資金業(yè)務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業(yè)務，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。3、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。4、現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。不得有下列違反現金管理規(guī)定

2、的行為：（1）超出規(guī)定范圍或限額使用現金；（2）未經開戶銀行批準坐支現金；（3）超出開戶銀行核定的庫存限額留存現金；（4）用不符合財會制度規(guī)定的憑證抵頂庫存現金；（5）以現金形式保留賬外公款；（6）編造用途或用轉賬憑證套用現金；（7）利用賬戶為其他單位或個人套取現金；（8）其他違反現金管理規(guī)定的行為。5、銀行結算賬戶的開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關于規(guī)范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規(guī)定。不得有下列違反銀行結算賬戶管

3、理規(guī)定的行為：（1）擅自多頭開設銀行結算賬戶；3工會現金管理制度根據《會計法》、《工會會計制度》和《現金管理暫行條例》，結合實際制定本制度。1、設立專兼職出納人員，實行錢、賬分管。2、工會各項資金均統一納入工會預算會計核算，嚴禁設置“小金庫”和賬外賬。3、設立“現金日記賬”，由出納人員根據記賬憑證，按照業(yè)務發(fā)生順序逐筆登記，每日業(yè)務終了，應計算當日現金收支合計數和結余數，并與實際庫存數核對，做到賬款相符。4、每日現金結余數不得超過銀行核