level-2信息服務(wù)商 業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)方案

1、深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商經(jīng)營(yíng)審計(jì)管理暫行辦法信息商經(jīng)營(yíng)審計(jì)管理暫行辦法第一章第一章總則第一條第一條為加強(qiáng)對(duì)深圳證券信息有限公司（以下簡(jiǎn)稱信息公司）深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情授權(quán)經(jīng)營(yíng)信息商（以下簡(jiǎn)稱信息商）的業(yè)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，保障信息公司在深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情經(jīng)營(yíng)中有效的業(yè)務(wù)管理和準(zhǔn)確的收入管理。制定本辦法。第二第二條信息公司開(kāi)展信息商審計(jì)工作，適用本辦法。第三條第三條本辦法所稱信息商審計(jì)，是指信息公司委托并協(xié)助獨(dú)立的第

2、三方審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，在收集信息商公司股權(quán)關(guān)系和財(cái)務(wù)狀況等資料的基礎(chǔ)上，對(duì)信息商客戶管理系統(tǒng)（包括深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情產(chǎn)品的賬號(hào)管理和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)生成）、服務(wù)系統(tǒng)、信息商的業(yè)務(wù)流程和配套系統(tǒng)（包括訂單產(chǎn)生、收費(fèi)、服務(wù)開(kāi)通及控制）及信息商在深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的完整相關(guān)財(cái)務(wù)記錄等進(jìn)行審計(jì)。第四條第四條信息商應(yīng)當(dāng)按照信息公司有關(guān)規(guī)定，依照深交所網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情經(jīng)營(yíng)審計(jì)的要求，積極配合有關(guān)審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并

3、修正有關(guān)問(wèn)題，保證網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情產(chǎn)品系統(tǒng)、用戶系統(tǒng)的穩(wěn)定性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性；保證網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)規(guī)范性、準(zhǔn)確性；防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)各方共贏。第五條第五條深交所對(duì)信息公司的信息商經(jīng)營(yíng)審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。第二章第二章網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)第六條第六條信息公司數(shù)據(jù)營(yíng)銷部按照信息公司有關(guān)規(guī)定，委托獨(dú)立的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)定期、不定期方式展開(kāi)信息商審核工作，數(shù)據(jù)營(yíng)銷部安排審核專員配合審計(jì)工

4、作，建立健全審計(jì)工作規(guī)章制度，有效開(kāi)展審計(jì)工作，強(qiáng)化信息商產(chǎn)品系統(tǒng)監(jiān)督和收入風(fēng)險(xiǎn)控制。第七條第七條信息商應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)安排具體人員作為配合信息公司審計(jì)工作的聯(lián)絡(luò)人，如有變更及時(shí)通知信息公司。第十條第十條審計(jì)工作方式審計(jì)工作方式每年對(duì)已簽約的網(wǎng)絡(luò)版增強(qiáng)行情信息商擬按地區(qū)分批實(shí)施有關(guān)審計(jì)工作。信息公司的業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作將作為行業(yè)管理和規(guī)范的重要工具，形成每年一次的常規(guī)稽核制度：每年由數(shù)據(jù)營(yíng)銷部發(fā)起擬審計(jì)信息商的名單、牽頭安排組織、配合獨(dú)立第三

5、方審計(jì)單位實(shí)施有關(guān)審計(jì)，最終數(shù)據(jù)營(yíng)銷部代表公司驗(yàn)收和處理結(jié)果。具體方式如下：（一）定期抽審（一）定期抽審1.每年抽查的覆蓋面不少于信息商總數(shù)的13；2.新簽約并且有產(chǎn)品推出的信息商，優(yōu)先抽查，以利規(guī)范；3.審計(jì)的業(yè)務(wù)抽查期限范圍為審計(jì)實(shí)施當(dāng)期以前的18個(gè)月；4.審計(jì)實(shí)施的時(shí)間在每年的812月份，避開(kāi)一般客戶單位的結(jié)算和審計(jì)的高峰；（二）補(bǔ)充審計(jì)（二）補(bǔ)充審計(jì)1.信息公司在獲得有效維權(quán)證據(jù)并認(rèn)為有必要時(shí)，可針對(duì)信息商安排補(bǔ)充審計(jì)；2.信息

6、商要求變更與信息公司行情合同的簽約方時(shí)，安排補(bǔ)充審計(jì)；3.信息商許可到期不再續(xù)約的，安排補(bǔ)充審計(jì)；第四章第四章審計(jì)結(jié)果處理審計(jì)結(jié)果處理第十一條第十一條對(duì)于審計(jì)結(jié)果顯示有不合規(guī)情節(jié)的信息商，將不合規(guī)情節(jié)區(qū)分為過(guò)錯(cuò)可糾正的不合規(guī)情節(jié)和違約不可糾正的情節(jié)處理。（一）（一）對(duì)于存在過(guò)錯(cuò)可糾正情節(jié)的信息商，在其配合糾正并追回信息公司損失的情況下，出具合規(guī)報(bào)告。（二）（二）對(duì)于存在違約不可糾正情節(jié)的信息商，按合同約定該商應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，并且視情節(jié)輕