財務(wù)監(jiān)督制度

1、財務(wù)監(jiān)督制度為完善財務(wù)約束機制，規(guī)范公司財務(wù)行為，促進公司依法理財，提高公司財務(wù)管理水平，特制定財務(wù)監(jiān)督制度。一、監(jiān)督方式公司財務(wù)監(jiān)督在經(jīng)理領(lǐng)導下，由公司主管領(lǐng)導主持，財務(wù)部門負責，重大決策必須經(jīng)報公司辦公室、公司領(lǐng)導班子和職工代表審議決定。二、公司財務(wù)監(jiān)督內(nèi)容1、對消費性資金使用的監(jiān)督資金安排本著先生產(chǎn)后生活的原則，在保證正常生產(chǎn)情況下，合理安排消費資金使用。消費資金支出應(yīng)編制項目和費用開支計劃，報經(jīng)公司領(lǐng)導班子或職工代表大會審批。2

2、、生產(chǎn)經(jīng)營資金使用的監(jiān)督必須在保證生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需要的基礎(chǔ)上，進行固定資產(chǎn)投資，并嚴格按照國家規(guī)定的定額標準安排鋪底生產(chǎn)經(jīng)營資金。3、對購銷活動的監(jiān)督原材料、設(shè)備和備品備件的購進必須按照天津堿廠的有關(guān)規(guī)定報送審計部門審批后方可購，對其采購價格要依據(jù)量化指標，執(zhí)行成本否決，按月實際發(fā)生情況報送有關(guān)領(lǐng)導，按月分析考核。4、對資金調(diào)度的監(jiān)督資金調(diào)度。每月在公司經(jīng)理的組持下定期召開資金平衡會，并制定資金使用計劃。對于使用非正常性支出的或沒有在

3、平衡會確定的資金，必須由部門負責人報公司經(jīng)理審批權(quán)衡資金情況后簽字認可，方可使用，嚴格控制資金使用，確保資金的合理使用和資金安全。5、對成本費用的監(jiān)督嚴格執(zhí)行工業(yè)企業(yè)會計制度和稅法規(guī)定的成本、費用開支范圍標準，根據(jù)公司所規(guī)定的各項核算要求執(zhí)行，實行目標成本管理，確保成本的準確性。6、對資產(chǎn)處置的監(jiān)督固定資產(chǎn)，流動資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢、損失等，應(yīng)查明原因分清責任，按規(guī)定進行處置。7、對會計憑證和會計帳本的監(jiān)督會計憑證必須按規(guī)定填寫，確保原

4、始憑證真實性、合法性、真確性、完整性，對記載不準確不完整的原始憑證予以退回。發(fā)貨票管理制度根據(jù)國家增值稅專用發(fā)票規(guī)定和塘沽區(qū)國家稅務(wù)局有關(guān)通知的精神，為進一步加強和規(guī)范增值稅專用發(fā)票的使用和管理，結(jié)合公司的實際情況，制定以下管理辦法。1、銷售發(fā)票必須由財務(wù)部門指定專人到稅務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)，統(tǒng)一購買。2、購取發(fā)票后，必須嚴格依據(jù)有關(guān)發(fā)票管理辦法及有關(guān)規(guī)定，并且規(guī)定票面的填寫和詳細臺帳記錄，并采取誰使用誰負責的管理模式，使用違規(guī)者承擔相應(yīng)

5、的法律責任。3、開票時，一定要先查看微機提示的發(fā)票代碼和號碼與打印的發(fā)票是否一致，以及發(fā)票的單位名稱、地址、電話號碼、稅務(wù)登記號是否準確。4、開具發(fā)票所注明的貨物名稱必須與售出實物相符、并在營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)，發(fā)票各欄需填寫完整、準確，并注意票面顯示的購貨方稅務(wù)登記號碼與同時提供的稅務(wù)登記復印件所注明的稅務(wù)登記號碼是否一致。5、打印發(fā)票前，要確定打印機是否處于必要位置，嚴格按照發(fā)票程序操作。6、發(fā)票打印后，加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用

6、章時，應(yīng)蓋在發(fā)票右下方所注的“銷售單位”右惻，且不能壓住價稅合計小寫金額。7、當月發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯開或購貨方退票，此時如果雙方均未做帳務(wù)處理，則在發(fā)票上蓋“作廢”戳記，同時必須在系統(tǒng)中進行微機作廢發(fā)票操作；如果雙方均已做帳，則在當?shù)囟悇?wù)部門開具沖回證明，退回開具方一聯(lián)，并做財務(wù)處理，然后重新開具正確發(fā)票。8、開具負數(shù)發(fā)票時，如果購貨方未記帳，必須收回發(fā)票聯(lián)和低扣聯(lián)，并在低扣聯(lián)的備注欄中注明:“只作為開具負數(shù)發(fā)票憑證”，并將最初開具的藍字發(fā)票附

7、在本次開具的負數(shù)發(fā)票的后面。9、受票：受票方首先要對發(fā)票票面進行檢查，重點檢查購方稅務(wù)登記號碼、密文區(qū)顯示的發(fā)票號碼和代碼以及發(fā)票票面是否整潔、打印的數(shù)據(jù)是否出格、蓋章是否符合要求等事項后才可收票。10、受票方當月取得增值稅防偽稅控發(fā)票，必須在當月認證，未認證的不得在當月做進項稅低扣；認證不符、密文有誤、無法認證的發(fā)票，不得低扣，要求做到當時發(fā)現(xiàn)問題當時解決。11、開具發(fā)票單位應(yīng)設(shè)專人管理，避免出現(xiàn)發(fā)票遺失等問題；注意防偽稅控設(shè)備應(yīng)放在