【司庫(kù)案例】中國(guó)石油的大司庫(kù)體系

1、中石油的大司庫(kù)體系中石油的大司庫(kù)體系集團(tuán)公司2009年起，著手建設(shè)大司庫(kù)體系。經(jīng)過4年的準(zhǔn)備和試點(diǎn)，截止2012年6月30日，大司庫(kù)體系已在中石油集團(tuán)所屬55家未上市企業(yè)全面上線。文王奇什么是大司庫(kù)體系什么是大司庫(kù)體系作為世界上最大的綜合性能源公司之一，中國(guó)石油天然氣集團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱“中石油”)業(yè)務(wù)種類多樣化且分支機(jī)構(gòu)地域分布廣泛，在國(guó)際石油天然氣領(lǐng)域上的影響也越來越大。隨著業(yè)務(wù)的快速擴(kuò)張，企業(yè)對(duì)于資金管理的控制力、透明度、準(zhǔn)確性、自動(dòng)化

2、等要求日益提升，中石油司庫(kù)體系建設(shè)項(xiàng)目正是在這種條件下應(yīng)運(yùn)而生的。通過采用國(guó)際領(lǐng)先科技，結(jié)合先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理模式，中石油首次對(duì)于大司庫(kù)系統(tǒng)做出了總體規(guī)劃和設(shè)計(jì)，這在中國(guó)企業(yè)“產(chǎn)融結(jié)合”及資金管理實(shí)踐中具有重要的突破性意義。從2000年開始，中石油開始大力推行資金的集中管理。經(jīng)過多年的發(fā)展，集團(tuán)已經(jīng)建立起“一個(gè)全面，三個(gè)集中”的財(cái)務(wù)管理體制，并取得了規(guī)范資金收支、提高資金使用效率、降低資金成本、拓寬融資渠道的效果。但隨著資產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大和

3、國(guó)際業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，以及國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的不斷變化，集團(tuán)對(duì)資本結(jié)構(gòu)、總體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性管理、融資管理、匯率利率風(fēng)險(xiǎn)管理等提出了更高的要求。這些都超出了集中管理的范疇，凸顯了資金集中管理的局限性。2009年5月，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)建設(shè)大司庫(kù)體系，將財(cái)務(wù)管理由傳統(tǒng)的被動(dòng)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)管理、戰(zhàn)略管理、超前管理。大司庫(kù)是指集團(tuán)公司堅(jiān)持服務(wù)主業(yè)、安全至上、效率優(yōu)先的原則，實(shí)行“全面管理、集中控制、統(tǒng)一規(guī)劃、規(guī)范運(yùn)作”的司庫(kù)管理體系，通過結(jié)算集中、現(xiàn)

4、金池統(tǒng)一、多渠道融資、多元化投資、司庫(kù)風(fēng)險(xiǎn)全面管理、信息系統(tǒng)集成等手段，統(tǒng)籌管理金融資源，統(tǒng)一管理金融業(yè)務(wù)，有效控制金融風(fēng)險(xiǎn)，保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。中石油大司庫(kù)體系從2009年初開始前期調(diào)研直到2012年開始系統(tǒng)運(yùn)籌，項(xiàng)目建設(shè)用時(shí)四年，這足以說明項(xiàng)目的規(guī)模與復(fù)雜。東方物探所屬中油瑞飛是大司庫(kù)系統(tǒng)的總集成商，負(fù)責(zé)大司庫(kù)系統(tǒng)的集成和實(shí)施推廣。集成后的大司庫(kù)系統(tǒng)首先在未上市企業(yè)實(shí)施推廣，總結(jié)完善后在全集團(tuán)統(tǒng)一實(shí)施。中石油大司庫(kù)該體系從2009年初

5、開始前期調(diào)研直到2012年開始系統(tǒng)運(yùn)籌，項(xiàng)目建設(shè)用時(shí)四年，這足以說明項(xiàng)目的規(guī)模與復(fù)雜。截止2012年6月30日，大司庫(kù)體系已在中石油集團(tuán)所屬55家未上市企業(yè)全面上線。中國(guó)石油全面司庫(kù)體系中國(guó)石油全面司庫(kù)體系中國(guó)石油司庫(kù)體系構(gòu)建分為三個(gè)階段，整體設(shè)計(jì)階段、開發(fā)建設(shè)階段與全集團(tuán)應(yīng)用階段。中國(guó)石油的金融資源是指受中國(guó)石油直接或間接控制，能夠直接影響貨幣資金存量和增量水平的，覆蓋資金收支、籌集和資金運(yùn)用、監(jiān)控等全過程的管理要素。貨幣資金與金融資

6、源不完全等同。貨幣資金是金融資源的重要組成部分和最終表現(xiàn)形式，而金融資源還包含表內(nèi)、表外金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以及銀行關(guān)系、業(yè)務(wù)資質(zhì)等影響籌融資效率的因素。傳統(tǒng)的資金管理已經(jīng)不能適應(yīng)新形勢(shì)下企業(yè)的發(fā)展需求，企業(yè)需要系統(tǒng)地管理、利用金融資源，保證金融資源的安全，提升金融資源的經(jīng)濟(jì)效益。（二）司庫(kù)體系與金融資源統(tǒng)籌管理只有對(duì)金融資源實(shí)施統(tǒng)籌管理，才能真正實(shí)現(xiàn)資金收支全面集中管理，提高管理效率，才能建立集團(tuán)統(tǒng)一資金池，充分發(fā)揮資金協(xié)同效應(yīng)；才能有

7、效集成資金管理信息系統(tǒng)，共享信息；才能實(shí)現(xiàn)流程監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)，消除監(jiān)管漏洞。中國(guó)石油的司庫(kù)管理體系，正是基于上述金融資源特征的基礎(chǔ)上進(jìn)行整體設(shè)計(jì)和具體開發(fā)的。中國(guó)石油司庫(kù)正是對(duì)金融資源的統(tǒng)籌管理。所謂“統(tǒng)籌管理”，是指通過統(tǒng)一的制度和流程，利用高度集成的信息系統(tǒng)，對(duì)包括貨幣資金在內(nèi)的所有金融資源進(jìn)行合法、合規(guī)的集中管理。對(duì)金融資源的統(tǒng)籌管理可以分為六個(gè)方面，包括資金收支管控、資金流動(dòng)性管理、債務(wù)融資管理、金融市場(chǎng)管理、金融性風(fēng)險(xiǎn)管理和其他

8、管理。每一個(gè)方面的管理又可以分為三個(gè)階段，即金融資源的配置、運(yùn)營(yíng)和監(jiān)管。司庫(kù)體系司庫(kù)體系資金收支管控資金流動(dòng)債務(wù)融資管理金融市場(chǎng)投資金融性風(fēng)其他管理結(jié)算管理資金池管理票據(jù)管理境外資金管理往來款項(xiàng)管理直接融資管理間接融資管理項(xiàng)目融資管理綜合授信管理金融市場(chǎng)投資管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)管理利率風(fēng)險(xiǎn)管理金融企業(yè)管理表外資金管理賬戶管理資金計(jì)劃管理資金授權(quán)管理圖2中國(guó)石油司庫(kù)體系架構(gòu)資金收支管控包括賬戶管理，資金計(jì)劃管理和資金授權(quán)