XL公司內控體系與懲防聯(lián)動機制建設研究.pdf

1、新世紀、新階段，隨著國民經濟社會的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)的資產規(guī)模越是快速擴張，越要關注風險防范和控制；企業(yè)的經營業(yè)務越是迅速延伸，越要注重基礎管理和基層建設；企業(yè)的影響力越是顯著提高，越要把內控建設擺在更加突出的問題。
　　本文是以XL公司的內控體系和懲防體系作為研究對象。懲防體系是指完善懲治和預防腐敗體系，目的是加強反腐倡廉建設。通過對內控體系和懲防體系的現(xiàn)狀分析，從中發(fā)現(xiàn)需要解決的問題，并且運用現(xiàn)有的理論結合該公司實際情況，制定了內

2、控體系與懲防體系聯(lián)動機制，并提出了建立聯(lián)動機制的必要性和可行性，總結出兩大體系的不同特點和共性，并且制定了一套切實可行的方案，主要內容包括建立聯(lián)動機制的主要目標和基本方法，解釋了聯(lián)動機制的基本內涵和基本框架，并且制定了聯(lián)動機制測試評分標準，通過聯(lián)動機制的運行進一步加強公司的內部控制的作用。研究過程中主要采用理論與實踐相結合的方式，在進行大量調查研究的基礎上，著重研究兩個體系聯(lián)動機制的基本思路和理論基礎，研究了構建聯(lián)動機制的基本方式；并構

3、建了包括組織機制、制度機制、運行機制在內的等內控體系與懲防體系聯(lián)動機制的基本框架；分析了包括教育、制度、監(jiān)督以及重要業(yè)務領域與關鍵環(huán)節(jié)控制等六大基本要素。在研究的基礎上，提出對聯(lián)動流程的再造機制，定期實施流程的診斷和分析，不斷完善和優(yōu)化現(xiàn)有流程，并建立一體化運行的流程管理信息平臺。通過上述分析，使聯(lián)動機制建設發(fā)揮有效落實懲防體系建設任務的作用；提高管理效率與管理效力的作用；整合管理與監(jiān)督資源、降低管理成本的作用以及提高基礎管理工作質量的