美國運用風險基礎資本衡量保險公司償付能力額度的研究.pdf

1、西南財經(jīng)大學碩士學位論文美國運用風險基礎資本衡量保險公司償付能力額度的研究姓名：王劍申請學位級別：碩士專業(yè)：金融學指導教師：陳朝先;胡益芬20010501原理和搜尋它對財務脆弱的保險公司的識別能力證據(jù)，對現(xiàn)有中文文獻進行補充，為深入理解R B C 規(guī)則建立理論框架、提供實證證據(jù)；最后，在前文研究的基礎上，分析它對我國實施償付能力額度監(jiān)管的借鑒意義，即提出我國借鑒美國的R B C 規(guī)則所應具備的前提條件，并提出完善我國償付能力額度監(jiān)管的相

2、關對策。為研究和借鑒美國應用R B C 監(jiān)管償付能力額度的方法，本文遵循一種史學研究的方法，即“明變、求因、評價”?！懊髯儭笔侵笐靼走^去發(fā)生過什么；“求因”是指應當探究現(xiàn)象背后的推動力，唯有如此，才能把握未來：“評價”是指對過去的事和原因應當作評判，使人明白研究的意義，表明研究者的態(tài)度。N A I C 的R B C 規(guī)則是此前一系列監(jiān)管技術、經(jīng)驗的總結，只有在歷史中才能把握它的地位，因此，必須明晰償付能力監(jiān)管方法的歷史演變過程。保險業(yè)

3、的經(jīng)營技術。和環(huán)境處于不斷變革之中，監(jiān)管技術也應隨之而變，研究二者互動的邏輯即為“求因”，可為審視現(xiàn)有監(jiān)管方法和預測監(jiān)管規(guī)則的演變趨勢提供一個邏輯框架。在動因分析中，采用抽象的方法來概括主觀和客觀方面的原因。評價過程圍繞“是什么? 怎么樣? ”這個問題，采用資本結構理論從定性分析和定量計算兩個角度完成對“R B C 是什么? ”的回答，綜合應用規(guī)范與實證的方法研究美國使用R B C 的監(jiān)管效果以回答“R B C 的效果怎么樣? ”。為此

4、，本文的主要內容及結構作如下安排：第一章為引言，敘述本文的研究背景、目的、方法、寫作結構。第二章首先回顧近一個半世紀以來美國保險業(yè)的償付能力監(jiān)管制度的演變，簡要敘述了固定的最低資本限額、財務比率監(jiān)管階段的情況，著重描述現(xiàn)在使用的R B C 規(guī)則的萌芽、設計、修訂、完善等一系列過程，為下文分析變化的動因積累充分而可信的材料。從原有監(jiān)管方式的缺陷、近二十年保險業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化以及美國保險監(jiān)管當局的意志三個方面揭示出向R B C 規(guī)則轉變的內