銀行票據(jù)管理制度

1、第七章銀行票據(jù)管理制度第一條為加強(qiáng)銀行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，明確票據(jù)使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯(cuò)漏，特制定本制度。第二條適用范圍。本制度適用于集團(tuán)總部、下屬全資、控股、參股及實(shí)際控制公司。第三條銀行票據(jù)分類。銀行票據(jù)是指銀行結(jié)算用的支票、銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等法律支付功能的有價(jià)票據(jù)。第四條支票管理細(xì)則。1、收票管理。收票管理：收票指因回收資金而收到的支票，出納收到支票后，需認(rèn)真審核支票的所有記載事項(xiàng)，出

2、納應(yīng)及時(shí)將收到的支票交存銀行，并落實(shí)資金確實(shí)到賬。發(fā)生退票或按正常時(shí)間應(yīng)到賬而未到賬的支票，需要及時(shí)查找原因，并及時(shí)解決；無法解決的，及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。2、出票管理。出票指因支付資金而開出的支票。購買空白支票需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。同時(shí)，購買的空白支票應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒分開保管；簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)將要素填寫齊全，嚴(yán)禁開出無期支票、無限額空白支票、空頭支票，不得擅自開具遠(yuǎn)期支票，支票日期應(yīng)為簽發(fā)的當(dāng)天；支票記載事項(xiàng)的收款人名稱與發(fā)票或收據(jù)等收款人

3、合法收款憑證上的印鑒單位名稱必須保持絕對一致，收款憑證與支票存根須一并保存；支票購買后和出票前，出納須登記《銀行憑證出票登記簿》，詳細(xì)記載支票的購買時(shí)間、購買數(shù)量、支票起止編號、購買人簽字、核銷人簽字；支票的支付時(shí)間、編號、支付單位名稱、支付金額、用途、核銷日期、憑證號、領(lǐng)票人簽字等要素；發(fā)生退票時(shí)應(yīng)憑退回的支票換票，舊票回收后先加蓋“作廢”章，再開出新票，同時(shí)要注意做好票據(jù)更換的登記工作；支票必須按編號順序使用，不得跳號或斷號簽發(fā)；以

4、現(xiàn)金支票支付外部收款人，須在取得對方的收據(jù)情況下才允許支付。3、支票管理其他規(guī)定?？瞻字?、已加蓋印鑒的空白支票等發(fā)生遺失，須及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在分析風(fēng)險(xiǎn)后決定2、票據(jù)貼現(xiàn)的相關(guān)規(guī)定。（1）收到外部單位開立的銀行承兌匯票，特別是二手票，原則上立即貼現(xiàn)，特殊情況書面請示經(jīng)營負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（2）貼現(xiàn)時(shí)必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，票據(jù)申領(lǐng)單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)會計(jì)留存，第二聯(lián)交由申領(lǐng)人，并在申領(lǐng)單中明確因此票據(jù)貼現(xiàn)所產(chǎn)生的費(fèi)用承擔(dān)者，并

5、加蓋公章。（3）票據(jù)貼現(xiàn)需按照規(guī)定走審批流程，并通過OA咨詢資金部當(dāng)日的貼現(xiàn)息作為確定貼現(xiàn)利息的參考依據(jù)。（4）票據(jù)貼現(xiàn)原則上應(yīng)通過銀行等法定途徑辦理，在收到貼現(xiàn)金額后，再給對方辦理相關(guān)手續(xù)?！捌睋?jù)申領(lǐng)單”見附件。3、銀行承兌匯票的保管、轉(zhuǎn)讓和提示付款。（1）以O(shè)A、書面及口頭的方式請示經(jīng)營負(fù)責(zé)人未到期銀行承兌匯票是否貼現(xiàn)，并提醒經(jīng)營負(fù)責(zé)人此票據(jù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并做好票據(jù)的保管工作。（2）持有的票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，必須填寫“票據(jù)申領(lǐng)單”，并嚴(yán)

6、格遵守《中華人民共和國票據(jù)法》背書轉(zhuǎn)讓的流程和相關(guān)的背書規(guī)定，更新銀行承兌匯票的臺帳數(shù)據(jù)，復(fù)印背書的票據(jù)的正反面作為入賬的依據(jù)。（3）票據(jù)持有期間，應(yīng)做到票、印分管。（4）由專人保管銀行承兌匯票，通過銀行、法院網(wǎng)查詢票據(jù)的有效性等相關(guān)情況，每月末做銀行承兌匯票盤點(diǎn)表。（5）會計(jì)登記銀行承兌匯票臺帳，臺帳格式見附件票據(jù)明細(xì)帳，檢查票據(jù)的到期情況，提醒財(cái)務(wù)經(jīng)理票據(jù)到期情況。定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，應(yīng)當(dāng)在匯票到期日前向付款人提示