新財(cái)務(wù)制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程第一部分第一部分總則總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出等以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分第二部分借支管理規(guī)定借支管理規(guī)定一、借款及預(yù)付款審批制度

2、借款及預(yù)付款審批制度1.借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。公司員工因公借款，必須填寫“借款單”。將借款單內(nèi)容填寫齊全，并按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由出納付款。2.預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)。經(jīng)辦人填寫預(yù)付理由并負(fù)責(zé)發(fā)票索取，完備各項(xiàng)審批手續(xù)后，出納方可付款。3.所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后才可再借付。確因業(yè)務(wù)需要再次支出而來不及結(jié)清前賬的，必須向管理部說明原因，并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可再借付

3、。4.經(jīng)辦人必須在十日內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出十日不結(jié)清賬者，財(cái)務(wù)有權(quán)抵扣經(jīng)辦人工資5.各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。二、借款流程二、借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。1.出差人員應(yīng)根據(jù)其業(yè)務(wù)安排，須至少提前3日告知綜合管理部并及時(shí)填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，并報(bào)董事長(zhǎng)審批。2.出差人員借款需持

4、批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“借款單”，列明用款計(jì)劃，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后出納方可借款。3.凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，須報(bào)經(jīng)管理部同意。4.出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由董事長(zhǎng)特批。（二）（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.公司員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具。出差由綜合管理部統(tǒng)一按其業(yè)務(wù)需要安排其出行交通

5、工具。如有特殊原因需乘坐飛機(jī)須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2.乘坐火車在6小時(shí)以上可以購買硬臥車票不足6小時(shí)乘坐硬座。符合規(guī)定未乘坐硬臥車票的，可依據(jù)乘坐的硬座票價(jià)與硬臥之差額補(bǔ)償個(gè)人（北京周邊的城市除外）。乘坐軟臥按包干標(biāo)準(zhǔn)的30%給予補(bǔ)貼。未經(jīng)批準(zhǔn)超標(biāo)及由于個(gè)人原因造成交通延誤損失，費(fèi)用自理。3.出差人員住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)及雜費(fèi)實(shí)行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)”。同性別兩人一起出差，分別按各自包干標(biāo)準(zhǔn)的60%報(bào)銷。4.出差往返的交通費(fèi)按實(shí)