醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度(全)

1、醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部控制制度為了加強醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)管理，保證國有資產(chǎn)的安全，保證會計資料的準確性和可靠性，特制定醫(yī)院內(nèi)部財務(wù)控制制度。一、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的辦理，必須由兩個或兩個以上的部門和人員分工辦理，經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。二、財務(wù)工作按照職務(wù)分離和錢、賬、物分管的原則進行管理，記賬員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員相互分離，相互牽制，相互制約。出納人員不得兼任資產(chǎn)保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、稽

2、核工作、會計檔案管理工作；審批支付款項的人員不得擔(dān)任采購、出納工作；審批出入庫手續(xù)的人員不得擔(dān)任采購、材料采購、材料保管工作；物資核算與物資保管崗分離。三、重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項必須經(jīng)院務(wù)委員會集體研究決定，決策人員不得直接實施，并對執(zhí)行人員的實施過程和結(jié)果進行監(jiān)督。四、院辦公用品、日用材料、印刷品由總務(wù)科負責(zé)統(tǒng)一采購，醫(yī)療器械、衛(wèi)生材料由設(shè)備科負責(zé)采購?？倓?wù)科、設(shè)備科每季編制采購計劃，經(jīng)財務(wù)科審核，報分管院長審批。五、大宗物資、儀器設(shè)備、醫(yī)

3、用材料、藥品的采購，必須按招標程序進行。六、財務(wù)印鑒必須由由兩人以上分開掌管，并在加蓋印鑒時進行審核。七、各財務(wù)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會計事項，不得越權(quán)，不得失職。目錄一門診收費人員工作制度二急診收費人員工作制度三醫(yī)療收費制度四住院處工作制度五掛號工作制度六財務(wù)預(yù)決算制度七資金管理制‘度八財務(wù)內(nèi)審制度九物價管理制度十財務(wù)安全管理制度十一門，急診交接班制度十二財務(wù)檢查復(fù)核制度十三財務(wù)科科長職責(zé)十四會計職責(zé)十五輔助會計職責(zé)十六出

4、納會計職責(zé)十七藥品衛(wèi)生材料會計職責(zé)十八收入會計職責(zé)十九門診收費人員職責(zé)二十掛號員職責(zé)二十一財務(wù)分析與監(jiān)督檢查門診收費人員工作制度為了完成全院的各項工作任務(wù)，收費人員必須在財計科的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，做好和遵守下列各三、對病人熱情耐心，有問必答，對同志互敬互愛，禮貌待人。四、工作上認真負責(zé)，一絲不茍，經(jīng)濟上公私分明，不拿原則作交易。五、執(zhí)行統(tǒng)一收費標準，不多收，不漏收，劃價正確率達95％以上，中，西藥品損耗率不高于2％。六、按規(guī)定收取住院預(yù)交金，

5、并掌握使用情況，做好費用補交工作，住院后病員的欠費不超過住院總收入的萬分之九(逃路及領(lǐng)導(dǎo)批準的欠費不計算在內(nèi))。七、急重病人先住院，后補交住院預(yù)交金。八、金按時規(guī)定存入銀行部分存入保險柜，不得坐支和挪用。九、室內(nèi)外衛(wèi)生工作，室內(nèi)要求六面光，室外無雜草，無垃圾，無污水。響水縣人民醫(yī)院掛號工作制度一、病員，應(yīng)先掛號后診病(危重搶救例外)二、室分科掛號(病人先預(yù)檢后掛號)。開診前半小時即應(yīng)掛號。三、工作人員要態(tài)度和藹，初診病歷要填齊首頁上端各

6、欄，包括姓名，性別，年齡，職業(yè)，籍貫，住址，就診日期。四、同時就診兩個科室或轉(zhuǎn)科病員，須重新掛號，會診例外。五、掛號診病當(dāng)日一次有效，繼續(xù)就診應(yīng)重新掛號。響水縣人民醫(yī)院財務(wù)預(yù)決算制度一、根據(jù)國家的有關(guān)方針政策，按照主管部門下達的事業(yè)計劃指標任務(wù)，本著收支平衡的原則，編制醫(yī)院預(yù)算。二、量入為出，正確處理好需要與可能的關(guān)系，分別輕重緩急，合理使用有限的資金。三、堅持勤儉辦事業(yè)的原則，開源節(jié)流，增收節(jié)支，提高資金使用效果。四、醫(yī)院預(yù)算院務(wù)會議

7、，職代會通過報管部門由財會部門統(tǒng)一掌握執(zhí)行。五、預(yù)算在執(zhí)行過程中，由于客觀因素影響預(yù)算變化較大時，要及時調(diào)整預(yù)算和收支計劃，按規(guī)定程序?qū)徟?。六、‘對大型修善和購置要在充分論證的基礎(chǔ)上，詳細編列明細項目表。七、預(yù)算外的臨時支出，必須經(jīng)院務(wù)會集體研究決定，嚴格控制使用。八、年終認真進行清理，切實搞好決算，找出問題，總結(jié)經(jīng)驗，并向職代會報告預(yù)算完成情況。響水縣人民醫(yī)院資金管理制度一嚴格遵守銀行資金管理制度，嚴肅結(jié)算紀律，接受銀行監(jiān)督。二每日業(yè)

8、務(wù)收入當(dāng)日解送銀行，不得坐支挪用。三出納人員要及時與銀行對帳，定期編制銀行存款調(diào)節(jié)表，并及時清理未達帳項。四嚴格加張支票管理，不得簽發(fā)空頭，空白，遠期限支票。五不許向外單位，個人轉(zhuǎn)借帳戶或代存代領(lǐng)現(xiàn)金。六嚴格庫存現(xiàn)金限額不得白條抵庫。七加強對往來款項的管理，及時清理債權(quán)債務(wù)，及時回塑料布收款項，并做好對帳工作，杜絕呆帳。八嚴格遵循專項資金，專戶存儲，?？顚Ｓ迷瓌t。九做好有價證券管理工作，定期清點。十加強安全工作，落實安全措施，防止被盜丟