人民幣銀行結算賬戶管理基本知識

1、人民幣銀行結算賬戶管理基本知識人民幣銀行結算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，郵政儲蓄機構辦理銀行卡業(yè)務開立的賬戶納入個人銀行結算賬戶管理；按性質分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。目前，銀行存款賬戶的管理應遵循《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定。一、銀行結算賬戶的開立（一）基本存款賬戶的開立基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉賬結算和現(xiàn)

2、金收付需要開立的銀行結算賬戶。存款人申請開立基本存款賬戶，應向開戶銀行提供單位身份證明、法人代表（或單位負責人）身份證件和賬戶開立申請書。（二）一般存款賬戶一般存款賬戶是存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立的銀行結算賬戶。（三）專用存款賬戶的開立專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。（四）臨時存款賬戶的開立臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并

3、在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情況包括：設立臨時機構，異地臨時經(jīng)營活動以及注冊驗資。其中，因注冊驗資開立的臨時存款賬戶可直接向開戶銀行申請開戶，因設立臨時機構和異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶時，應取得人民銀行核準并頒發(fā)的臨時存款賬戶許可證。（五）個人銀行結算賬戶個人銀行結算賬戶是自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業(yè)務的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行結算賬戶：使用支票、信用卡

4、等信用支付工具的；辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結算業(yè)務的。自然人可根據(jù)需要申請開立個人結算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結算賬戶。二、銀行結算賬戶的使用（一）單位銀行結算賬戶的使用1、基本存款賬戶基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，辦理日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取。2、一般存款賬戶一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得

5、辦理現(xiàn)金支取。3、專用存款賬戶專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。專用存款賬戶是否可以辦理現(xiàn)金業(yè)務，應根據(jù)其資金性質來確定。（1）下列資金性質的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理：糧棉油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨團工會經(jīng)費和業(yè)務支出賬戶等專用存款賬戶。（2）下列資金性質的專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金，但應由當?shù)厝嗣胥y行批準：基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構存放同業(yè)資金專用

6、存款賬戶。（3）下列資金性質的專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金：財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金和收入?yún)R繳專用存款賬戶。（4）以下資金性質的專用存款賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務：單位銀行卡賬戶對于專用存款賬戶資金的劃撥有以下規(guī)定：（1）單位銀行卡資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。（2）收入?yún)R繳專用存款賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付。（3）業(yè)務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付

7、不收。4、臨時存款賬戶的使用臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付，其支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。5、其他使用規(guī)定（1）以上四類單位銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶、因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。（2）單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款

8、項，每筆超過5萬元的，付款單位應在付款用途欄或備注欄注明事由，可不另行出具付款依據(jù)，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。（3）存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。（二）個人銀行結算賬戶的使用個人結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：工資、獎金收入，稿費、演出費等勞務收入，債券、期貨、信托等投資的本金和收益，個人債權或產(chǎn)權轉讓收益，證券交易結算資金和期貨交易保